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帮分析一下，此题是否存在暂时性差异？如何进行纳税调整？（2013年考题）甲公司2012年度实现利润总额10 000万元，适用的所得 税税率为25%；预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的 应纳税所得额用以抵扣暂时性差异。甲公司2012年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税 法规定存在差异的有 （5）通过红十字会向地震灾区捐赠现金500万元，已计入营业外支出。税法规定，企业发 生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
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2017-04-13
应税销售额变动率与应纳税额变动率的差异额-0.35，但应税销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常这个指标又是对的，这意味什么
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2018-05-05
老师，理由这里，暂时性差异怎么通过乙公司向甲公司分配现金股利或利润的方式消除呢？
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2021-12-16
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2020-03-19
某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值340万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为340万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25%，已知20X8年及以后所得税率为15%。
计算20X7年，20X8年，20X9年暂时性差异及其对所得税的影响和应交所得税，作暂时性差异对所得税的影响、应交所得税和期末结转所得税的相关分录（计算结果保留两位小数）。
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2021-12-21
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
老师您好 我想问一下这个题怎么做呀
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2020-03-22
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。要求：（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2022-03-09
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
1/2905
2020-07-08
老师你好，期末持有的其他权益工具投资公允价值产生变动，是否需要做暂时性差异调整
1/1563
2021-10-05
答案D 是因为它是国债收入所以不产生暂时性差异吗？如果是其他的债权呢？选项是A 吗
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2020-08-14
1、为什么要算暂时性差异，不明白这个数有什么用。2、为什么题目都要求递延所得税和当期所得税，都要调增纳税所得额不是重复了吗
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2021-06-12
请问，2007年其他权益工具投资账面价值为120，计税基础为110的时候产生的暂时性差异，要确认为2007年的递延所得税吗
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2021-06-27
无形资产开发支出允许资本化的部分在税务上允许追加75%，形成可抵扣暂时性差异。这句话的表述对吗？
2/1564
2020-07-01
老师你好，X3-X6年不是应该只有A设备需要计算暂时性差异吗而且X3年免交企业所得税 答案的各个数据分别是怎么得来的呢？
2/140
2021-09-11
为什么内部研究开发的无形资产加计摊销额属于可抵扣暂时性差异，但是不确认为递延所得税资产呢
1/11261
2019-08-31
形成无形资产的部分，按照无形资产175摊销。它是暂时性差异，但是他不确认递延所得税，这个怎么理解呢
3/1409
2021-09-01
超出税法扣除标准的业务接待费 后期也是不能抵扣的。不应该确认为可抵扣暂时性差异吧 所得税所选第7题解析也是不能抵扣呢
1/1331
2019-09-08
问应交所得税（1800—2034*4%*9/12+2+100），我的问题为什么要加100，资料二里面计税基础和账面价值相同，不形成暂时性差异，为什么要调整100呢？
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2019-07-19
某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
A.30 B.46.2 C.33 D.32.5
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2020-08-11
（1）计算暂时性差异对所得税影响，并进行账务处理
（2）计算20X9年度应交所得税，并进行账务处理
（3）填制新华股份公司20X9年度利润表
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2021-10-21
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