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本单位已付款入账的发票，现发现对方单位已将其作废。联系对方单位已开具新发票给本单位，因涉及一年的业务均存在发票作废问题，且金额上百万，均为增值税普通发票，原发票在己装订凭证里，拆起来很麻烦，能否原发票不给对方的同时, ，对新开的发票，先红冲原来的凭证后再做一个与原来凭证相同分录的凭证即可？
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2017-05-28
甲公司与乙公司签订了一份买卖合同。合同约定，甲公司先交货，交货前夕，甲公司派人调查乙公司的偿债能力，查之有确切资料证实，乙公司已经负债累累，根本不能按时支付货款，甲公司遂暂时不问乙公司交货，甲公司的行为是A违约行为，B行使同时履行抗辩权，C行使先拆抗辩权D行使不安抗辩权
老师选哪个？
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2019-07-13
我和一个朋友聊到她公司发工资是分两部分，一部分是和社保（一般就是最低基数）匹配按照工资发放，一部分是按照个体工商户转账。她们公司的员工公司都给她们注册了个体工商户。说还是请专门的团队做的税务筹划。但是我就想不通这明明就是雇佣关系啊！可以随意这样拆分吗？这算是合理避税还是偷逃税啊？
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2021-04-29
老师，您好！政府让企业搬迁，账面有固定资产，土地因是划拨，所以账面价值低于公允价值。现在企业获取一定的补偿金（这属于资产处置收益），企业重新建厂，支付了土地款和厂房设备款，这些能直接递减补偿金吗？还是账面形成的无形资产—土地使用权和固定资产，加速折旧，5年摊销完成。还是会计和税务采取不同处理方法？请老师指点，谢谢老师！
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2021-06-21
各位老师好！我这边有个朋友，之前在东莞做塑料电子产品，现在公司迁移回老家，公司名更改啦，但统一代码没变，经营范围，变更为，生产植物油，完全不是一个内容，现在东莞那边在办税务手续，那回老家，税务，对公账户都会重新办理，我想问下，那之后报税，还要接着以前那边提供以前的报表吗？简单说需要那边报税员提供哪些资料呢？
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2020-05-21
老师，我们是工业企业，但是已经停产很多年，政府想征收我们土地，但是不通过合法的程序，我们没有同意。条件没有谈成，现在他们通过税务要查我们的账，我们的账里，每个季度有计提利息，付给母公司，但是没有开票，还有我们有块地有高铁征迁，在15年年底的时候还没有结束，但是可以确定一部分面积，我们按这个面积确认的收入，弥补了亏损，
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2016-12-27
请问老师，我们公司的房屋租赁合同有很多补充协议，如何申报印花税？
是这样的：AB都是我们的公司，因为B企业执照没下来，所以当时用A签的租赁合同，但是B执照ok之后，签了主体变更协议，由A变到B，但是又过了一年A变更地址，迁到了B这边，B的一半地址给了A，由签了一个分割协议，就是一共有3份协议，怎么申报印花税呢
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2019-08-09
我想咨询一下，如果一个有小公司一般纳税人刚开始经营好几年，每年按时做账交税，后来这个公司不做了，就不做账了，这个公司老板也不管这个公司了，什么税务也不参加了，现在在信用网上查是显示迁出、严重违法、经营异常，这个公司三个老板合伙开这间公司的，今年这个公司有一个股东想退出股份，如果退股份流程要怎样操作呢
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2021-05-22
请问我司收购了b公司，现在把b公司拆了重新装修，就在我司账上设了一在建工程-b项目，付货款时是做
①借:在建工程-b项目
贷:应付账款-c
②借:应付账款-c
贷:银行存款
现在b项目工地直接收到了装修建材货物等，没有经过我司的仓库，我司的仓管做了入库单，单拿上来了我也要做一份入库单，分录应该怎么做呢？
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2016-08-19
我们是家建筑设计公司，现在还甲方签一个项目的设计合同，是甲方分包给我们的，甲方说分包合同的合同额比例超过主合同的50%，他们公司内审有风险，需要用另外的方式签合同，拆分为分包合同+劳务采购合同来分摊合同额
这样的处理的话是否是合理的处理方式呢，对我们公司来说有什么税务上的风险么
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2021-08-27
老师，比如去年6月之前（含6月）每月租金789321.17元，7月之后每月租金为82878.78元，每月25号付下月租金，像图片里的回款日期和金额，去年2月25日开始就一直未能足额交齐，按违约金=逾期天数*剩余未付租金*0.3％，怎么设置函数计算呀，而且涉及其中有跨月的，比如3月25日的4万就包含上月租金及下月租金就是要拆分成两个月租金
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2023-02-08
集美房地产公司为增值税一般纳税人，现开发完成城中小区，发生下列有关周转房的经济业务：
（1）月初301号楼周转房竣工，实际开发成本为3 000万元。
（2）月底安排动迁居民入住使用301号楼周转房。
（3）按月计提该周转房的摊销额400 000元。
（4）以银行存款支付该周转房发生的修理费80 000元。
（5）该周转房在使用两年后，城中小区整体竣工，公司将周转房对外销售，不含税销售收入为4 000万元，增值税360万元，房款已收存银行。
（6）结转已售周转房的销售成本。
要求：对上述经济业务进行会计核算。
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2020-06-19
某造纸厂系国有控股企业。该厂本年度有关资料如下所述：
(1)主营业务收入8800万元，主营业务成本5100万元。
(2)其他业务收入400万元，其他业务成本320万元。
(3)税金及附加148万元。
(4)管理费用450万元。
(5)销售费用255万元。
(6)财务费用账户借方余额16万元。该账户贷方记载：存款利息收入5万元；借方记载：手续费支出1万元，借款利息支出20万元。企业借款情况是：本年初向银行借款100万元，年利率为6%；年初向其他企业拆借资金140万元，年利率为10%；两项借款均用于生产经营，年底尚未归还。
(7)营业外收入250万元。
(8)营业外支出453万元，其中：税收滞纳金3万元。
(9)投资收益82万元，其中：国债利息收入2万元。
其他资料如下：
(1)本年度实际发生工资支出900万元，职工福利费129.20万元，职工教育经费73万元，拨缴工会经费18万元；上述支出已计入成本费用。
(2)上年度发生亏损100万元。
该厂本年度会计核算无误，各项支出均有合法有效凭据。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
(1)该厂本年度实现的利润总额是多少？ [4分]
(2)该厂
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2020-07-08
甲公司15年12月31期购入一栋办公楼，实际取得成本为6000。该办公楼预计使用年限20年，预计净残值零，采用年限平均法计提折旧。因公司迁址，18年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。
这道题，6000/20*2.5求的是累计折旧吗？15年12月31日购入，16年1月计提折旧，到18年1月不是3年吗？再加半年，
18年应计提的折旧额为什么是6000/20*6/12
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2019-11-15
(1)企业利息收入:抵押贷款利息收入1000万元,担保贷款利息收入500万
元,票据贴现贷款利息收入50万元;个人利息收入:住房抵押贷款利息收入10
0万元银行卡透支贷款利息收入30万元,消费贷款利息收入20万元。
(2)有价证券卖出价累计2亿元,买入价累计1.8亿元。
(3)代收水电费、 违章罚款、 税款等手续费收入60万元。
(4)结算手续费收入,国内10万元,国际50万元。
(5)单位存款利息500万元,个人存款利息100万元。
(6)买办公用品,专用发票金额10万元,税率13%,税额1.3万元。
(7)买统一着装制服,专用发票金额20万元,税率13%,税额2.6万元。
(8)支付房租,专用发票金额50万元,税率9%,税额4.5万元。
(9)支付水费,专用发票金额10000元,税率9%,税额900元;支付电费,专
用发票金额20000元,税率13%,税额2600元。
(10)农户小额贷款利息收入20万元,助学贷款利息收入30万元,同业拆借利
息收入50万元。
上述收入均为含税收入。 请计算该银行2023年第一季度应缴纳增值税。
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2023-04-19
1、2019年5月1日甲公司对某生户线进行设良,工程开工当天，该生户线的账面原价为500万无，已提折旧200万元，已提减值准备为25万元。改良工程共发生人工费30万元,挪用生户用材料117万元，对应的进攻航额为1 521万元,领用本企业的户品一批,成本为100.4万元,计税价为120万元,增值税率为13%,拆下的旧零件账面价值为26万元,工程于2019年10月1日达到预定可使用状态,改良品用定资户尚可使用寿命为4年,预计净残值为30万元,采用年数总合法提取折旧，该生户线于2021年10月1日卖掉,，售价为260万元。假定无相关航费，计算此生户线的处置损益是多少?。
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2021-06-24
2019 年 5 月 1 日甲公司对某生产线进行改良，工程开工当天，该生产线的 账面原价为 500 万元，已提折旧 200 万元，已提减值准备为 25 万元。改良工程共发生人工费 30 万元， 挪用生产用材料 117 万元，对应的进项税额为 15.21 万元，领用本企业的产品一批，成本为 100.4 万 元，计税价为 120 万元，增值税率为 13%，拆下的旧零件账面价值为 26 万元，工程于 2019 年 10 月 1 日 达到预定可使用状态，改良后固定资产尚可使用寿命为 4 年，预计净残值为 30 万元，采用年数总合法提 取折旧，该生产线于 2021 年 10 月 1 日卖掉，售价为 260 万元。假定无相关税费，则此生产线的处置损 益为（ ）万元。
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2020-03-28
甲公司经国家批准，计划建造一个核电站，其主体设备核反应堆将会对当地的生态环境产生一定的影响。根据法律规定，甲公司应在该项设备使用期满后将其拆除，并对造成的污染进行整治。2014年1月1日，该项设备建造完成并交付使用，建造成本共计200000万元。预计使用寿命20年，预计弃置费用为2000万元。假定考虑货币时间价值和相关通货膨胀因素下确定的折现率（即为实际年利率）为12%，（P/F,12%,20）=0.1037。甲公司采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。假定该企业按年确认利息费用，则甲公司2014年年末固定资产的账面价值为（ ）万元。
求分录
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2020-08-06
PPP项目的会计处理有无形资产模式、金融资产模式和混合模式（无形资产+金融资产）三种。下列关于三种处理模式的表述中正确的是（ ）。
A．无形资产模式下，若运营期间翻修服务不属于单项履约义务，则应该作为维护无形资产的必要支出而确认为无形资产
B．无形资产模式下，PPP项目建造期间发生的建造支出，应当作为经营活动现金流量列示
C．金融资产模式下，由于金融资产不符合资本化条件，建设期间借款费用应费用化计入财务费用
D．社会资本方应当在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额进行分拆：有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的部分，确认
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2024-03-27
户端 当前考试计划:2023年秋季学期期末统一考试
考点名称:迁安电大考点编号:1300203考场编号:130020303
第四大题计算分析题
本大题共2小题，每小题15分，共30分。
2.某公司资产负债表、利润表有关资料如下:
(1)2021年度利润表的有关资料。净利润680000元
固定资产折旧费用130000元无形资产摊销20000元
处理固定资产的收益50000元
出售长期股权投资的损失30000元财务费用(利息支出)10000元(2)资产负债表的有关资料。
2020年12月31日2021年12月31日应收账款620000元450000元坏账准备2000元1200元存货600000元500000元
长期待摊费用30000元20000元应付账款150000元300000元应交税费150000元200000元无形资产减值准备5000元8000元
要求:根据上述资料，运用间接法计算该公司2021年度经营活动产生的现金流量净额并填入下表中。
本期金额
上一题 下一 试卷预览 导出茗鞋
F10 F11 F12
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1/17031
2023-12-16
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