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老师，我们公司现在的业务是卖设备+卖软件+卖服务，统一开票为“×××系统”，税率13%。我现在想把业务拆分，不卖设备，改为免费使用，把设备的钱加到提供服务的售价里面，比如总金额100万，现在是设备30万，软件60万，服务10万，税率都是13%。我想改成软件60万，税率13%，服务40万税率6%。合同规定设备免费使用，一年后按市场价卖给客户，我们给开13%的销售发票，这一年里在我们公司是固定资产，按月折旧，一年后当处置资产做账。这样行不行？为了少交增值税
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2023-12-13
A企业转让一个土地使用权，初始成本1000万，政府规定的成新率为0.8，售价1300万，假设算出的应交土地增值税30万。
合并分录如下：
借：银行存款 1300
累计摊销 200
无形资产减值准备 0（故意写上）
贷：无形资产 800
应交税费-应交土地增值税 30
资产处置损益 670
如果仅仅把贷方的分录拆开做，如下：
借：银行存款 1300
累计摊销 200
无形资产减值准备 0（故意写上）
贷：无形资产 800
资产处置损益 700
借：资产处置损益 30
贷：应交税费-应交土地增值税 30
老师看看对不对？
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2020-07-28
ABC 高校2019年2月20日以银行存款购入一台教学实验设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为240000元, ABC 高校采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年。
2021年2月26日,因教学内容调整,不再需要该设备,经批准将该教学实验设备出售,协商出售价格160000元,出售时, ABC 高校以银行存款支付该设备拆卸费用5000元、评估费用2000元。要求:编制有关该固定资产的财务会计和预算会计分录。
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2021-11-06
某企业采用出包方式对一生产车间的厂房进行扩建，该厂房的原值为100 000元，累计折旧为68 400元，已提减值准备10 000元，预计使用年限10年，已使用8年；以银行存款支付扩建工程款80 000元，扩建中拆除部分的材料变价收入为3 000元；厂房经过扩建后，延长了使用年限6年，预计净残值在原厂房的基础上提高到6 000元，该厂房采用年限平均法计提折旧。
要求：根据以上资料，编制以下业务的会计分录。
（1）厂房转入扩建。
（2）支付扩建工程款。
（3）拆除材料的变价收入。
（4）扩建工程完工，交付使用。
（5）扩建后第9至16年各年折旧额的计算。
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2019-10-25
某企业采用出包方式对一生产车间的厂房进行扩建，该厂房的原值为100 000元，累计折旧为68 400元，已提减值准备10 000元，预计使用年限10年，已使用8年；以银行存款支付扩建工程款80 000元，扩建中拆除部分的材料变价收入为3 000元；厂房经过扩建后，延长了使用年限6年，预计净残值在原厂房的基础上提高到6 000元，该厂房采用年限平均法计提折旧。
要求：根据以上资料，编制以下业务的会计分录。
（1）厂房转入扩建。
（2）支付扩建工程款。
（3）拆除材料的变价收入。
（4）扩建工程完工，交付使用。
（5）扩建后第9至16年各年折旧额的计算。
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2022-10-15
请问我9月份收到一张个人代开的2000元的劳务发票，是审计咨询的，个税系统也查得到这个信息。那我申报个税的时候可以分3个月申报吗？9月800元，10月800元，11月400元，这样申报吗？请问个税系统的个人代开发票是一张2000元的，那我申报800元可以吗？剩下的下个月再申报？
根据《个人所得税暂行条例》第十六条的规定，个人应当按月申报个人所得税，不得拆分申报。因此，您应当在9月份申报2000元的个人所得税，而不能拆分申报。
那就只能按照发票金额做账报税吗？代开发票的审计老师跟老板说做成3个月的工资，问题是个税系统的信息是个人代开2000元的。
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2023-10-13
甲公司20x9年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款200000元增值税税颜为26000元。因产品转型，2x20年2月28日， 甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税要用发票上注明的价款为160000元，增值税颇为20800元，出售时，该设备已计提折旧:38800元，已计提减值准备4000元，甲公司以银行存款支付该设备拆卸费用5000元，怎么做分录呀？
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2020-03-28
我司是自动化设备公司，购入材料按照客户需求设计组装出客户需求的自动化设备，在我司现场安装调试完成后，由于设备太大无法整体运送，拆开后运送到客户端后还需要在客户端进行安装调试，那么在客户端安装调试的这个业务，合同约定的名称是“陪产支持费”那么我司给客户开票应该选择税收分类编码中-销售服务-现代服务中哪个比较好呢？
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2020-11-23
大华公司为一家房地产开发企业，于2021年9月份，决定将市内办公地点迁往开发区新址，原办公楼腾空后用于出租，以赚取租金收入。2021年12月15日，该公司完成了办公地点的搬迁工作，原办公楼停止自用。2021年12月31日，该公司与M公司签订了租赁协议，将原办公楼出租给M公司使用，租赁期开始日为2022年1月1日，租赁期为3年。该办公楼原价为50 000万元，累计已提折旧20 000万元，已计提减值准备3 000万，该公司对投资性房地电产采用公允价值模式计量。要求根据一下两种独立情况编制会计分录:
(1)假定办公楼2x22年1月1日的公允价值为22000万元。(2)假定办公楼2x22年1月1日的公允价值为28000万元。
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2022-05-22
你好，前提是一家一般纳税人公司，
主营业务1是销售加热器，加热器由加热管、盒子、计算机硬盘等组合在一起做成的，不需加工，手动组装和安装，根据客户订单做不同型号的加热器组装好给客户发走，
问：①购买加热管、盒子等做原材料还是库存商品？②计算成本时，加热管、盒子等数量型号杂乱没法准确计算，可以采用什么样的成本计算方式？③组装工人的工资和社保计管理费用还是生产成本？
主营业务2.销售零部件（齿轮链条等）
进货时是不同型号的零部件整件来，比方A型号1套1000个，B型号1套1000个，销售时是根据客户需求拆分卖的，型号数量杂乱无法准确核算成本，
问④成本怎么计算？
⑤进货时成套的做原材料还是库存商品？
⑥拆分工人工资社保计什么科目。
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2020-04-16
您好，请问老师我注册的是机械租赁有限公司，经营范围:建筑工程机械与设备经营租赁，环保工程施工，公共建筑装饰和装修，公路工程建筑，场地准备活动，普通货物道路运输，房屋拆除服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动)。现在在外地承接了一些公路附属工程，需要开具建筑服务，建筑劳务费之类的工程发票，可以吗？是不是超出范围了？
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2019-10-16
我们公司是北京的建筑业A（主要做拆除，有时候进项票不是太好弄），财税的中介说他们可以在山东帮我们办一个个人独资企业B，个税核定为10%，然后平时我们用的临时工和机械可以以B的名义给我们干活，B给我们开发票。这样合规吗？跨地区打钱多了会不会被查？
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2019-11-01
建筑行业，公司很多项目，每个项目的单独核算，每个月都有些项目开票预缴，现在每个月在机构所在地申报时总出现问题，就是每月在机构所在地申报缴交的增值税不知道怎样拆分到各项目，我请教一下，一般申报时将预缴的抵扣再认证现有的进项吗？
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2020-11-03
公司有6个人，不牵扯社保，只有四个人因为工资只有3000所以在金税三期个人所得税系统申报。另外2人工资超过起征点，是由老板私人发放不在金税三期中出现，但在做账时又是把这2个人工资拆分成4个人，在工资表中显示，这样可以吗？有什么风险？
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2018-09-03
老师，我们是商业企业，购进货物单位是按箱计算，出售时商品是由几种货物 的小包装合成一小盒，且购进时一箱有时是100包，有时是101包，有时是99包，会有些许差异。这怎么入账呢，统一把购进的货物拆分成小包计入库存商品吗 出售的时候呢，成本结转怎么结转
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2023-03-24
第一是部分商品吧销售的时候开不出票据的，这些产品直接都是现金交易，每个月数额比较大，无票收入少开可以吗？还有是废品回收额行业，不少都是零散收上来的，没有发票，有些产品例如马达什么的都是拆开卖的，卖的时候开票都写成铜铝什么的了，这一类可以吗
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2017-04-09
老师，我们原来的会计记的会计账有些科目和记账方法不对，她记到了19年3月份，我新建了账套重新记19年的会计帐。
请问:
1.我是否可以拆除她装订好的凭证?
2.我重新记好的帐，可不可以将新的凭证页替换原来的凭证页呢？是全部替换还是只需替换更改的凭证页呢？
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2019-10-15
老师，我们是商业企业，购进货物单位是按箱计算，出售时商品是由几种货物 的小包装合成一小盒，且购进时一箱有时是100包，有时是101包，有时是99包，会有些许差异。这怎么入账呢，统一把购进的货物拆分成小包计入库存商品吗 出售的时候呢，成本结转怎么结转
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2022-03-22
老师您好！就是我们公司买的管家婆软件、就是在结转那个进项存组装与拆分单时，生成的：生成成本-基本生产成本-直接材料 在贷方，借方是没有这个科目出现的、这样每个月累计下去贷方金额就越来越大、肯定是不对的、我想请问下老师这种情况我该怎么去处理啊？
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2023-09-07
我司是自动化设备公司，购入材料按照客户需求设计组装出客户需求的自动化设备，在我司现场安装调试完成后，由于设备太大无法整体运送，拆开后运送到客户端后还需要在客户端进行安装调试，那么在客户端安装调试的这个业务，合同约定的名称是“陪产支持费”那么我司给客户开票应该选择税收分类编码中-销售服务-现代服务中哪个比较好呢？
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2020-11-23
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