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以公允价值计量且其变动计入损益的交易性金融负债，它的公允价值变动是不是不用确认暂时性差异？
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2022-01-26
按公司现金股票增值权实施计划，确认当期成本费用，为什么产生可抵扣暂时性差异？
1/626
2021-04-21
2资料:ABC公司2x16年至2x18年三年免缴所得税。2x16年已知三年免税后的以后各年将按25%的税率缴纳所得税。2x16年至2x19年因会计准则和税收法规对固定资产折旧方法的规定不同导致的各年年末应纳税暂时性差异分别为100万元、800万元、900万元、600万元，因存货跌价准备的计提与转回导致的可抵扣暂时性差异分别为0200万元、500万元、100万元，各年的利润总额分别为1000万元、2000万元、1800万元、3000万元。无其他差异，其他资料略。
要求:根据上述资料，分别编制2x16年至2x19年各年确认应交所得税、递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2021-12-28
由于未决诉讼亏损合同，公司重组的预计负债，是暂时性差异，计入未来可抵扣金额吗？
1/1636
2020-07-05
某企业用资产负债表债务法对所得税进行核算，2015 年度实现税前会计利润2000000元，所得税税率为25%。2015 年初递延所得税负债账面余额为25000元，本年度发生应纳税暂时性差异，200000元，可抵暂时性差异80 000元。支付违法经营罚款50000元，取得国债利息收入90000元，支付广告费用60 000元，支付超标准计税工资 40000元。
要求:1.计算该企业 2015 年度应交所得税并编制相应的会计分录。
2.确认递延所得税负债并编制相应的会计分录。
3.确认递延所得税资产并编制相应的会计分录。
4.计算列入利润表的所得税费用。
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2023-03-20
老师，这个ad是怎么形成可抵扣暂时性差异的。？ad两个选项我也不懂，麻烦帮我解释下
1/421
2021-12-21
除会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关递延所得税负债 √ 这句话如何理解老师 麻烦举列子
1/1778
2020-08-01
内部研究开发形成的无形资产加计摊销属于可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产
2/3682
2022-03-28
为什么内部开发形成的无形资产加计摊销的金额属于暂时性差异但不确认为递延所得税资产
1/4308
2020-07-13
实际工作中是如何提坏账准备的，信用减值损失税法上是不承认的对不对，所以才有暂时性差异
1/2568
2019-11-02
你好，老师。图一为什么要减去52.16呢？债权投资不是无暂时性差异吗？账面价值和计税基础一致了呀。
1/2722
2019-08-27
老师，请教您如下几个问题
1.无形资产加计扣除指的是费用化阶段还是资本化阶段？
2.无形资产费用化支出能否形成暂时性差异？
3.内部开发形成的无形资产（资本化的）不确认递延，是否形成暂时性差异？
1/466
2024-07-26
会计实务 16章所得税怎么理解未弥补亏损形成可抵扣暂时性差异？税法中规定可以用以后年度利润来弥补，但是会计准则不是也可以用以后年度利润来弥补。会计准则与税法规定一样怎么形成可抵扣暂时性差异呀？？ 是我哪里理解错了嘛？有点纠结。
1/1719
2017-09-08
请问老师。其他债权投资公允价值变动 要不要确认暂时性差异，要不要确认递延所得税呢？都看蒙了
1/6791
2020-03-25
为什么内部研究开发形成的无形资产所产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产呢？
1/1126
2023-09-01
内部研究开发形成的无形资产加计摊销属于可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产
1/1537
2023-03-16
会计确认收入，税法不确认，所在存在差异，但是销售的时候，税法也要确认收入，所以是暂时性的
举个例子说明下
1/2263
2020-04-01
为什么资产跟负债也要交所得税？为什么资产的账面价值跟计税基础不一样会形成暂时性纳税或抵扣差异呢？可以详细说明下吗？
1/3297
2019-08-19
2008年12月30日，甲公司购入的某固定资产，其账面价值为5000万元，会计上采用年限平均法计提折旧，折旧年限为十年。预计净残值为零，税法规定可采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为十年，预计净残值为零，甲公司适用的所得税税率为25%
计算2009年年末该固定资产的账面价值 ，计税基础，该固定资产资产产生的暂时性差异说明是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，计算其递延所得税资产或递延所得税负债，编制与其递延所得税有关的会计分录
1/1124
2022-06-25
企业年末计提的应付职工薪酬4000万，计入成本费用，可以税前扣除的是3000万，差额不能结转以后期间税前扣除，那计税基础4000万，不存在暂时性差异，不确认递延资产，但是否需要调整当期的应纳税所得额？
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2019-07-01
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