某企业用资产负债表债务法对所得税进行核算，2015 年度实现税前会计利润2000000元，所得税税率为25%。2015 年初递延所得税负债账面余额为25000元，本年度发生应纳税暂时性差异，200000元，可抵暂时性差异80 000元。支付违法经营罚款50000元，取得国债利息收入90000元，支付广告费用60 000元，支付超标准计税工资 40000元。 要求:1.计算该企业 2015 年度应交所得税并编制相应的会计分录。 2.确认递延所得税负债并编制相应的会计分录。 3.确认递延所得税资产并编制相应的会计分录。 4.计算列入利润表的所得税费用。

递延所得税费用=本期递延所得税负债-本期递延所得税资产么？应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异？

答： 你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。

小3国库券利息收入免征所得税怎么会没有形成暂时性差异，不需要确认递延所得税资产或递延所得税负债？

答： 你好，你记住国债收益属于永久性差异，永久性差异

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问可抵扣暂时性差异计入递延所得税资产科目，应纳税暂时性差异计入递延所得税负债科目，可以这样记吗

答： 您好，请稍等我看一下题目哈。