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某高新技术企业2017年度的收入和费用如下:营业收人8000万元;营业成本2000万元;营业税金及附加200万元;销售费用、管理费用、财务费用分别为400万元、450万元、500万元;营业外收人20万元，营业外支出40万元，存货减值损失30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题:
( 1 )管理费用中列支了10万元的投资者生活费用，20万元的业务招待费，60万元的研究开发费。
(2)财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出20万元，资金拆借额100万元，银行同期同类贷款利率为8%。
(3)营业外支出中，捐赠总额为30万元，其中公益、救济性的捐赠20万元，直接向关联企业的捐赠10万元。
(4)企业当月提取存货减值准备30万元。
(5)营业收入中有一批产品按照成本价销售给了关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求:计算企业全年应交企业所得税税额。
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2020-08-01
老师，我8月要做税务迁出，我申报7月时把手上有的专票都抵扣了，还有些没有收到的，或者我把税盘注销时人家还给我开了原来的名称的专票，我是要拒收吗？
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2020-07-31
我公司刚搬迁到深圳龙华，因为有2个公司，但是物业只能办一个场地证明，就变更了一个公司；另一个公司还需要场地证明检查后才能变更地址，其他方法吗？
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2018-04-18
一个配电房项目金额30万元，5月份完工，从“在建工程”转入“固定资产”，6月份开始提折旧，现在这个配电房搬迁至其他地方，请问现在这个“固定资产”要怎么做账？
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2021-07-26
你好，我如果想报考中级的话，我是湖南外地的，我把会计证调转过来了如果今年没有全过，但是明年又不在招远了，我还能够往我所在地，在另外的地方迁吗
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2024-03-30
我们公司是小规模纳税人，要转一般纳税人，然后24年1季度进行了清算，然后迁移到另外一个地方，财务报表已经零申报了，我这个账务处理应该要怎么做呢？
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2024-03-28
老师好！公司迁入新地方，在原地方清税了，当时是2021年1月份清税的，1月份开票的税款都在原来的地方缴纳了，我是不是需要1月份凭证里面把交税的账补上啊？
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2021-02-07
老师好，我想咨询个问题，就是我们公司八月底要搬迁，那营业执照地址是不是也要变更呀？还有就是开户银行需要注销从新办理吗？其他还有什么需要变更吗？？
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2020-07-13
7，8年前注册过微型企业，但是后面因搬迁一直没有在原地居住，也没有经营企业，也没有注销。现在在外地上班申请个人所得税有影响吗？需要去注销吗？注销麻烦吗？
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2019-01-08
徐老师您好！我们公司有两张2018年发票被客户弄丢了，现在要开丢失证明，现在客户要原发票第一联复印件，我们2018年已经装订好复印不清楚，可以拆开吗？
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2019-07-12
您好，我单位06年购设备厂房等，借记固定资产，贷记其他应付款老板，老板娘，年底评估转入借记其他应付款，贷记资本公积，现在厂房均已拆除，要怎么记账
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2019-10-14
珠宝公司，回收客户的钻石旧料，然后把这些旧料交工厂翻新，一般情况下是一部分翻新上柜，不能翻新的就直接拆掉当料了，这种情况怎么做分录呀
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2020-03-03
我想问下就是我们车行有几台新车，由于过了上牌时间，现在没法上牌，已经没法整车出售了，现在是想要拆分为配件来销售，这种情况账务应该如何处理
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2023-04-24
我们试用期月工资4800.转正5600那么上班时间10月15号。结果发11月工资的时候把11月拆开了分别为16天按4800算的，12天半按5600算的。这样他们对吗？
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2018-12-18
原材料外购入库单，同一批需要录入系统的原材料发票上价格不同，不能拆分需同一批录入，在生成购货发票时，该以什么价格录入，是按平均价格吗？
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2022-01-20
一般纳税人，主要业务是销售电脑硬件，电脑都是回收的旧货、废品，一般没有进项税票，那我拆分销售电脑零件时要给客户开16%的发票，怎么筹划减税呢？
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2019-02-15
您好，我司为新成立的公司，为建一些厂房，临时搭建了一些集装箱房为施工单位入住，花了141万，那我就分录要怎么做，到时完工了要拆掉，那这要怎么处理
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2019-08-15
老师，我前单位倒闭了，但是还没有注销，我现在兼职做，社保也在那边买，现在又有了新工作，老板让我在这买社保，我不太想迁过来，但又不知道说什么理由更合适
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2021-12-23
青岛A有限合伙企业 现在迁入盐城市 A合伙企业股东将自己个人持有的B即将上市公司的故事 买给 盐城市当地的C合伙企业。这样他们都分别怎么缴纳税金？
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2021-10-28
老师好，我们公司因搬迁有一些不用的办公设备，想让收垃圾的人处理，但是我们想索要增值税发票。不过他是个人，非企业，能去税务局代开发票给我们公司吗？
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2019-06-17
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