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老师，出差报销退回的现金现金流填在哪里
还有借：应付职工薪酬 21427.2
贷：库存现金 17406.4
应交税费-应交个人所得税 16.8
其他应收款-代垫职工社保费 4004
这笔，谢谢
1/1744
2019-08-18
这个月员工发工资没有扣除个税，下个月从工资里面扣除。下个月分录该怎么做呢？这个月可以做：借;其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税， 下个月从员工工资中收取时借：应付职工薪酬 贷：其他应收款， 本月支付税金时借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 那这个二月计提下个月的应付职工薪酬是否要扣掉上个月个税部分
1/2189
2019-01-22
您的答案中是不是重复计提了社保和公积金的个人部分？计提社保时（第一题）：借：生产成本等 其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬-个人社保计提公积金（略）计提工资时：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬-职工工资发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金这个答案中，计提时，应付职工薪酬中包含了个人代缴部分，发放时又包含了，不是吗？
1/921
2018-04-24
1月份多扣的职工的个税100.48元，2月缴纳1月个人所得税时把多扣的个人所得税100.45元转入其他应付款科目，留待以后月份抵缴员工自己应交的个人税，3月份缴纳2月个税时账务处理： 代缴2月个人所得税 借：应交税金-应交个人所得税 37.16 贷：银行存款 37.16 冲减1月多扣员工个人所得税 借：其他应付款 37.16 贷：应交税费-应交个人所得税 37.16 ，这样处理对不对
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2019-04-09
工资表的应发合计（6433）是包含罚款扣除了、申报表工资表收入申报=工资表应发合计数、、那么如何计提发放工资、罚款分录如何做呀 计提 借：管理费用-工资6433 贷：应付工资6433 发放工资：借应付工资6433贷其他应收款-社保314.94 应交个人所得税0 银行存款61108.6 那罚款怎么做分录
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2020-03-06
老师，2019年发放工资时这么做的账:借管理费用贷银行存款其他应收款-垫付保险应交税费-应交个人所得税，有一个月忘了计提个人所得税了，只是做的缴纳的凭证，借:应交税费-个人所得税 贷银行存款，现在调账应该怎么调？
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2021-04-21
#提问#老师公司向员工借钱给员工利息，以下账务处理对吗？借款分录:借银行存款 贷其他应付款——借款 计提利息时分录:借财务费用—利息支出 贷应付利息 支付利息时:借应付利息 应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 归还本金时:借其他应付款——借款 贷银行存款
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2022-02-23
事业单位交个税做会计分录，我原来做的是借：其他应收款-个人所得税，贷：银行存款，有人说应该这样做：借：其他应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款，到底哪个做法准确？谢谢！
1/2209
2020-08-04
劳务费发票代扣代缴个税我的分录；
借：管理费用22500
贷：其他应付款—代扣代缴个税3600，
贷：银存18900
这样对面了吗？还是应该
借：管理费用22500
贷：其他应付款—XX22500
借：其他应付款—XX22500
贷：应交税金—应交个人所得税3600
贷：银存18900
借：应交税金—应交个人所得税3600
贷：银存3600
1/1442
2019-12-31
计提个人所得税，借应付工资，贷应交税费个人所得税，支付工资是，借应付工资，贷其他应收款（社保），应交税费个人所得税，银行存款是这样做吗
9/1020
2017-05-05
我现在是带着把以前的余额调掉的就清零了
他有个应交个人所得税，9925.43
我这边看下是9977.2 差的51.77 应该是计入税收滞纳金就可以了吧
3/190
2022-09-27
老师，外地预缴税款交的个人所得税，借方：应交税费-个人所得税 贷方：银行。借方怎么再处理呢？
1/639
2019-05-20
我们企业是一般纳税人核定征收的那地税部分个人所得税（息税所得怎么计提）也跟企业所得税一样做借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 交的时候 借： 应交税费—应交所得税 贷：银行存款
1/890
2017-11-07
应交增值税和个人所得税做丁字账要分开做吗
1/1471
2017-08-05
请问返还的个人所得税奖励款若发给办税人员，应交增值税怎么算
2/1045
2021-06-02
老师，你好请问，现在公司要补以前的工商年报，我才接手，我想问它17年应交税费发生了，本期发生借方贷方个人所得税31600元，请问我这个工商年报要填入纳税总额不，我这个公司年报里的纳税总额填报不呢
1/807
2019-06-26
，代扣代缴个人所得税，按工资薪酬处理，分录，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税，同时，借：销售费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资津贴。那个业务提成 已经支
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2017-01-09
发放工资时可以这样做吗？借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-个人社保 应交税金-应交个人所得税 其他应收款-个人公积金 贷：银行存款。
1/610
2017-01-13
发放工资时借：应付职工薪酬——工资薪酬（没扣社保的）
贷：银行存款
其他应收款——代扣代缴个人社保费 代扣代缴公积金
应交税费——应交个人所得税
为什么有些发放工资时又是这样做的：
借：应付职工薪酬——工资（实发工资）
贷：银行存款
第一个分录是今年老师讲的，第二个分录是2017年老师讲的，有区别吗？
1/692
2019-12-10
老师下面的分录从第二起，如果没有发工资只交个人所得税，那么这个个人所得税借方贷方分别怎么写分录？
工资计提与发放
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
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2020-03-16
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