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老师好，我公司向个人借款100万，利息为1.5万元一个月。我的处理是：1、凭银行进账单和借款合同入账，2、计提利息1.5万元，3、次月付利息的时候，在自然人税收系统代扣代缴20%的个税，3、收款人凭税务开具的发票领取利息1.5-1.5*20%=1.2万元。4、收款人在税务开具发票需要交1.5*1.01*0.01=148.51元，附加税148.51*0.12=17.82，合计166.33元。5、实际收款人仅得15000-3000-166.33=11833.67元。老师我的理解对了吗？我不明白为什么利息收入需要在自然人税收系统代扣代缴个税，这样的话，为什么不税务开具发票的时候就把这个20%的收取呢
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2020-06-24
代开的专票，如果从个人银行账户扣款，不走公账，这个怎么做账
1/1012
2019-07-08
1.国外购入服务，代扣代缴的增值税和所得税是按合同总金额进行代扣代缴还是本次支付的预付款金额进行代扣代缴？2.从国外购入的设备缴税的流程是什么？
1/1776
2019-08-26
9月份银行自动扣了8月份的个税，我作工资表时没扣个人的款，是工厂代交的就问怎么作账？
1/511
2018-09-19
老师，代扣税怎么算的啊
1/1015
2019-11-08
#提问#用银行存款支付足薪酬20万元，同时代扣个人所得税三万元，怎么做分录？
1/936
2020-07-04
请问个税汇算清缴如果单位代为办理，是否划扣单位款项？还是划个人银行卡
1/1114
2020-06-19
代开专票，税务网上申请，收不到对方得开户银行，厦门银行
1/11
2023-09-14
发放上月工资774941.30元，其中代扣个人应缴纳的社会保险费38365.8元、住房公积金44508元；代扣个人所得税9215.73元，银行实付上月工资682851.77元。
1/2911
2022-04-15
老师，我在税局代开了一张专票，没有开户银行名称，只有支行和账号，这张票还能抵扣入账吗？
1/1187
2021-10-22
老师，之前个税申报错误，12月退税到公账
借，银行
贷，应交税费~代扣个人所得税
这样做对吗
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2019-01-10
这个月缴纳23年对外付汇增值税 企业所得税 （23年没有做代扣代缴 被风险提示 这个月补缴 ） 借 应交税费 应交代扣代缴增值税149.39 应交税费 -应交代扣代缴所得税 248.99 贷 银行存款：398.38 元 这分录对吗 还有企业所得税的滞纳金应该如何做分录
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2024-05-10
我是二包，公司吧钱给了一包，这个钱里面有没有代扣税
1/454
2021-09-25
老师，代扣代缴是该怎么理解呢？不是借:应付职工薪酬，其他应收款，贷:银行存款吗
1/1185
2020-07-21
我们公司和国外公司签订了合同，是老板去谈并签订合同的，就让出纳去银行支付800欧元给国外公司了.但是没有税务局要求我们要对支付这笔外汇款做代扣代缴所得税缴纳，可是已经把合同约定的钱付给国外公司了，国外公司给我开商业发票做账，支付时的分录借：管理费用-咨询费800欧元，贷：银行存款800欧元。税务局要求我们缴纳100元代扣代缴增值税，和200元代扣代缴所得税，那么老师能不能计入这个：其他应收款这个科目呢？虽然明知道国外公司不会付这钱的，但是可不可以借：其他应收款-代扣代缴增值税和所得税300元，贷：银行存款300元呢？还是计入借：其他业务支出-代扣代缴增值税和所得税300元,贷：银行存款300元
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2022-03-17
公司支付个人劳务，代开了劳务发票，公司将代扣代缴的个税，增值税，附加税扣除后余额支付给个人，开票时公司代扣代缴的增值税附加税，公司会计分录中需要单独体现出什么科目吗？还是全部计入劳务费用，比如税前劳务费1000，代扣个税38，代扣增值税和附加税12(公司代开劳务票时现场代扣代缴了)，实发给个人1000-38-12=950(打给个人)。分录是:借管理费用～劳务费988，借:应交税费～应交个人所得税38，贷:银行存款～950(劳务领取人)贷:银行存款12(代扣代缴增值税附加税)。增值税附加税是并入费用体现的还是需要再单独像个税一样单列科目？
4/2101
2020-04-24
小规模，当季度收入不足9万，其中代开专票直接被银行扣款的增值税怎么办
1/593
2017-01-09
社保不是由银行每月规定时间代理扣款的吗？麻烦需要去税务局每月申报吗
1/1086
2020-05-11
老师,应付职工薪酬--社保 银行代扣后是负数问题出在哪里呢
1/1655
2018-06-20
你好，我的银行卡昨晚凌晨4点钟ETS扣款1050是什么回事？
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2022-10-27
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