;)
老师请教个问题，每个月申请生产企业出口货物免抵退审批通知书，上面有本期申报出口货物免抵退货（），其中应免抵税额（）元，退税额（）元，怎么填呢
1/1780
2016-11-08
假设C为则根据国家规定，实行“免，抵，退”原则出口企业，加工后自己出口，出口FOB价300(已折成人民币)(不含税)。本来要向上述那样先交纳增值税如下
销项税额=销售额×税率=300X17%=51
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=51-34(B企业已交)=17(C企业在将货物出口后应交给税务局的税额)
但根据“免，抵，退”中的“免”，出口企业的最后一道增值环节免征增值税，所以不用交纳这17元增值税。
货物出口后，C企业依法向税务机关退税，根据“免，抵，退”中的“抵”，
假如退税税率为15%，此时要先算出不予抵扣额
当期不可抵扣额=FOB价X外汇牌价X(增值税税率-退税率)=300X(17%-15%)=6
此时C的成本和收入和利润为
成本=进价=234(此时没有交17元的增值税)
收入=卖价+所退增值税=300+34=334
利润=收入-成本-不予抵扣额=334-234-6=94
2/1088
2018-11-19
我们是免税单位，当年购买税控设备时的进项税额一直体现在申报表期末留抵税额中，如果将这部分税额转出，我应该转入哪个科目？
1/321
2019-12-02
购买税控盘200.服务费280，可以全额抵扣增值税吗？当期没有全部抵完下期还可以继续抵吗？小规模和一般都可以抵吧？借：应交税费-减免税款贷营业外收入对吗？有没有抵扣期限？一般纳税人拿到200.280发票不能认证吧？
1/2538
2020-01-04
老师，这个免抵税额是怎么算出来的呢？
2/384
2020-04-01
这个表上的第2免抵税额和第8.是不是要我们自己填？
1/255
2020-07-12
1月免抵税额170170元，接下来2月怎么处理呢
1/742
2016-10-11
国内销售921190.94元，出口销售35203017.91元，销项税119754.81元，进项税415484.49元，上期留抵税额998189.92元，本期免抵退应退税额怎么算
1/671
2019-06-04
在12月份申报了出口退税，并在增值税申报时附表二的18栏填写了当期免抵退税办法不的进项税额，当月的出口退税申报未通过，本期重新申报，自检时提示申报的不得抵扣税额与征管系统中不符？该怎么做。
1/1548
2019-03-05
请问在免抵退税额一定的情况下，免抵税额的多少取决于进项税额呢？
1/939
2019-11-18
老师，请问增值税纳税申报表主表里面的期末留抵税额 是往年全部留抵税额还是当年的留抵税额？
1/2475
2021-01-15
免抵退申报表上，免抵退税不得免征和抵扣税额，这个数额是如何来的？？
1/1623
2020-01-05
1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额
老师你好!请问这公式里的当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额是指哪些进项?
1/2773
2019-12-11
如何计算当期可以退还的增量留抵税额
1/1067
2020-08-07
本月抵扣前期免税苗木农产品的税率是按票面金额的10%抵扣吗？
4/1277
2019-04-06
老师，生产企业一般贸易，什么时候申请退税合适?留抵税额大于免抵退税额时，留抵税额还能继续往下期留抵吗？
2/490
2022-02-15
减免税额，抵免税额不大理解
1/1186
2019-02-21
甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。
1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。
与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。
2、企业当月应纳税额是（）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！
3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（）万，
并作出相应会计分录
4、根据上述资料，判断企业留抵税额是，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
2/676
2022-11-17
出口退税申报表中的免抵退出口货物劳务销售额是什么意思，全都是当期进项除以百分之十三吗？
1/2036
2020-07-24
请问老师，进料加工核销表上应调整免抵退税额是-7474，这个金额下期申报退税的时候在哪里调整呢？
7/4735
2021-05-11
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
