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请问 今年的加计抵减政策
现在是7月征期 我当期认证的专票 金额1000税额130当期不得抵扣的进项税额15元 转出1月份认证的一张专票税额10元（没有计提加计抵减） 转出5月认证的一张专票税额20元（计提过加计抵减）
请问 我7月期申报的时候 附表四里 加计抵减的本期发生额 、本期调减额和本期可抵减额应该如何填写（假设期初为30，本期应交增值税大于加计抵减金额可全额抵减）
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2019-08-09
某酒店为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2021年6月一般计税项目销项税额为100万元，当期可抵扣进项税额80万元，上期留抵税额10万元，则当期可计提加计抵减额( )万元。
A.7.20
B.9.00
C.12.00
D.13.50
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C
B
当期可计提加计抵减额=80×15%=12（万元）。 为什么是百分之15？
1/1138
2022-11-14
申报增值税时，存在以下错误
附表四第1栏“本期应抵减税额【280.00】”应等于增值税减免税申报明细表减免性质代码0001129914的“本期应抵减税额【0】”
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2022-02-16
甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。
1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。
与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。
2、企业当月应纳税额是（）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！
3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（）万，
并作出相应会计分录
4、根据上述资料，判断企业留抵税额是，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
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2022-11-17
本月抵扣前期免税苗木农产品的税率是按票面金额的10%抵扣吗？
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2019-04-06
我们是免税单位，当年购买税控设备时的进项税额一直体现在申报表期末留抵税额中，如果将这部分税额转出，我应该转入哪个科目？
1/321
2019-12-02
免抵税额是什么
1/836
2018-12-22
老师请教个问题，每个月申请生产企业出口货物免抵退审批通知书，上面有本期申报出口货物免抵退货（），其中应免抵税额（）元，退税额（）元，怎么填呢
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2016-11-08
假设C为则根据国家规定，实行“免，抵，退”原则出口企业，加工后自己出口，出口FOB价300(已折成人民币)(不含税)。本来要向上述那样先交纳增值税如下
销项税额=销售额×税率=300X17%=51
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=51-34(B企业已交)=17(C企业在将货物出口后应交给税务局的税额)
但根据“免，抵，退”中的“免”，出口企业的最后一道增值环节免征增值税，所以不用交纳这17元增值税。
货物出口后，C企业依法向税务机关退税，根据“免，抵，退”中的“抵”，
假如退税税率为15%，此时要先算出不予抵扣额
当期不可抵扣额=FOB价X外汇牌价X(增值税税率-退税率)=300X(17%-15%)=6
此时C的成本和收入和利润为
成本=进价=234(此时没有交17元的增值税)
收入=卖价+所退增值税=300+34=334
利润=收入-成本-不予抵扣额=334-234-6=94
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2018-11-19
购买税控盘200.服务费280，可以全额抵扣增值税吗？当期没有全部抵完下期还可以继续抵吗？小规模和一般都可以抵吧？借：应交税费-减免税款贷营业外收入对吗？有没有抵扣期限？一般纳税人拿到200.280发票不能认证吧？
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2020-01-04
国内销售921190.94元，出口销售35203017.91元，销项税119754.81元，进项税415484.49元，上期留抵税额998189.92元，本期免抵退应退税额怎么算
1/671
2019-06-04
请问在免抵退税额一定的情况下，免抵税额的多少取决于进项税额呢？
1/939
2019-11-18
减免税额，抵免税额不大理解
1/1186
2019-02-21
老师，请问增值税纳税申报表主表里面的期末留抵税额 是往年全部留抵税额还是当年的留抵税额？
1/2475
2021-01-15
免抵退申报表上，免抵退税不得免征和抵扣税额，这个数额是如何来的？？
1/1623
2020-01-05
老师，生产企业一般贸易，什么时候申请退税合适?留抵税额大于免抵退税额时，留抵税额还能继续往下期留抵吗？
2/490
2022-02-15
老师你好~出口货物免抵税额需要缴纳附加税，这个计税依据是出口退税申报汇总表中的那个免抵额，我这个月申报附加税时金额并非是上个月汇总表中的那个免抵额，差额正好是我上个月出口退税申报时，视同配套出口那几个报关单对应的免抵退税额，请问老师这是什么原因？
2/616
2023-03-13
如何计算当期可以退还的增量留抵税额
1/1067
2020-08-07
1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额
老师你好!请问这公式里的当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额是指哪些进项?
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2019-12-11
当期免抵税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税率-退税率）。不理解这个公式为什么用销售额乘以税率差啊？？
既然退进项税那么，应该用原材料进价乘以税率才得出进项税啊，用离岸价乘以税率那不等于销项税了吗？不理解啊
1/3050
2020-03-15
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