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请问下核定应纳税额与核定销售额有啥不同
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2022-01-08
我是小微企业。前三季度核定征收，但利润总额大于按核定计算的应纳税所得额。四季度被税务改为查账征收了，请问我四季度计提所得税时只考虑第四季度的收入，还是要把前三季度会计报表利润总额大于按核定计算的应纳税所得额的差额部分一并计提。计提时怎样做分录呢（如应纳税所得额为30万），1、借：所得税费用 （30万*0.25） 贷：应交税费—应交企业所得税（30万*0.25）；借：应交税费—应交企业所得税（减半减率部分） 贷：营业外收入—减免税款（减半减率部分）。如果这样，营业外收入不是又并入了利润总额，形成循环了？2、借：所得税费用（30万*0.5*0.2） 贷：应交税费—应交企业所得税（30万*0.5*0.2），这样也感觉反映不全面。盼复，我好报税。谢谢老师哈！
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2018-01-14
生产型企业计提3月企业所得税，应纳税额是看利润表的利润总额 本年累计数还是本月数？ 税率是25%吗
1/716
2019-04-09
年利润额是指在利润总额中按规定交纳了所得税？
1/875
2015-10-21
刚接到一家企业去年是核定的，销售1900多万，应付利润有360多万。今年要变查账了，那些应付利润怎么处理合理。
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2019-02-27
小型微利企业是不是可以享受利润总额的50%记入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税？
1/767
2017-04-13
利润表核算出来的利润，还有系统核算的应收应付，这些数据可以得出这个月有没有盈利吗？
1/1043
2018-03-15
以前是核定征收，而且没有账套，并不知道利润有多少。
今年开始核账征收，利润的期初数据可以直接为0吗？
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2020-03-29
如果6月份前的利润产生是核定征收，7月份开始变成查帐征收了，前面产生的利润怎么操作？
1/640
2019-07-09
拿货币资金+应收-应付+固定资产+库存-投入估算年末利润，怎么和我平时核算的收入-成本-费用的利润不等呢?
4/1025
2019-01-26
今年3月成为核定征收企业，现在利润能弥补去年年底的亏损吗
1/520
2017-04-03
你好，麻烦问一下核定征收计算的利润，年底怎样调整，
1/919
2019-08-05
核定征收找不到成本票，收入基本全做利润，这样年终利润较大，该怎么办
1/635
2017-12-13
解析：所得税费用=应纳税所得额×税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）×税率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（万元）。
净利润=利润总额-所得税费用=（48.4-2）-7.1=39.3（万元）。 请问老师计算所得税费用 48.4-2 然后+2加的这个2是怎么来的
1/1435
2021-04-28
一般纳税人的建筑公司，所得税在地税核算，核定征收，所得税按收入的百分之二缴纳，企业是不不用计算施工成本，结出净利润了？
1/866
2017-09-22
纳税人实行核定应税所得率方式的，要做年申报或是所得税汇算清缴吗？
1/765
2017-06-10
老师，今年核定征收的有限公司转查账了，账面还有100万利润怎么办？
1/291
2022-11-16
老师，个体工商户定率征收，征收率是0.0091，第四季度缴纳个税1117.23，那第四季度利润是多少？
1/226
2022-01-06
我新接一家小规模核定定率征收的公司，公司每年的本年利润，都是负数，可是利润分配未分配利润却有近70多万的金额，还有以前几位会计做的账都很乱，现在我要汇算清缴，也很困难，我应该怎么办？
1/1638
2018-04-10
我公司是核定征收，如果17年利润四十几万，今年申请核定征收会有影响吗
1/483
2018-01-22
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