我新接一家小规模核定定率征收的公司，公司每年的本年利润，都是负数，可是利润分配未分配利润却有近70多万的金额，还有以前几位会计做的账都很乱，现在我要汇算清缴，也很困难，我应该怎么办？

星星 追问

2018-04-10 20:54

老师是利润表的净利润的本年累计每年都是负数，而利润分配未分配利润有70多万，

方亮老师 解答

2018-04-10 21:00

净利润负数代表亏损，也就是本年利润的借方余额，此余额需要在年末转入利润分配科目。

星星 追问

2018-04-10 21:08

老师，公司营业以来，一直亏损，可账上的未分配利润，却是正数70多万。

方亮老师 解答

2018-04-10 21:16

您说的70多万元是借方余额还是贷方余额？

星星 追问

2018-04-10 21:19

资产负债表上的利润分配未分配利润是正数，是贷方余额，对不？

方亮老师 解答

2018-04-10 21:31

正数是贷方余额，如果一直亏损，利润分配科目应该是借方余额，出现贷方余额说明你们单位结转本年利润科目出错。