;)
老师，为什么第二季度的应纳税额5，不算入，第三季度应补税额是7.5吧？A企业2019年第1季度预缴企业所得税时，经过判断不符合小型微利企业条件，但是此后的第2季度和第3季度预缴企业所得税时，经过判断符合小型微利企业条件。第1季度至第3季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额分别为50万元、100万元、200万元。
第三季度本期应补（退）所得税额：15-12.5=2.5
第二季度应纳税额：100×25%×20%=5
1/1289
2019-05-15
老师，小规模纳税人，上季度做了未开票收入申报，这个季度又开了票，这个季度如何申报？
1/1304
2018-10-23
您好，上个季度公司亏损，这个季度公司盈利，能购抵扣上季度亏损后再预缴纳所得税吗？
1/955
2018-05-16
第一季度所得税计提的多，实际缴纳的少！这种情况怎么办？可以第二季度直接冲减第一季度多计提的所得税吗？第二季度不缴纳所得税，这样所得税费用是负数这样可以吗
1/2126
2019-07-10
一季度开票28万没有纳税，二季度开正数发票80万，冲销一季度负数发票24万，那么二季度是按56万申报纳税，还是按80万申报税款以及在免税栏填-24万冲减一季度的免税，如果是直接按56万报税，为什么可以拿一季度减免的税（本身就没交）来冲减二季度本应该交的税，这样不是可以使纳税人利用这个弊端来进行避税吗
1/490
2020-07-29
一季度开票28万没有纳税，二季度开正数发票80万，冲销一季度负数发票24万，那么二季度是按56万申报纳税，还是按80万申报税款以及在免税栏填-24万冲减一季度的免税，如果是直接按56万报税，为什么可以拿一季度减免的税（本身就没交）来冲减二季度本应该交的税，这样不是可以使纳税人利用这个弊端来进行避税吗
1/584
2020-07-28
请问季度所得税需要在本季度预提吗？是不是有新规定季度所得税发生缴纳后在做账务处理呢
1/101
2021-10-31
老师，第四季度缴纳了所得税，第一季度申报时，用利润总额计算，但是扣减不了上一季度的所得税吗？
1/626
2019-04-17
老师第一季度的企业所得税如果是负数，第二季度缴纳企业所得税时要减去第一季度的负数吗
1/656
2022-09-08
在做季度所得税申报，是小规模纳税人，上季度盈利交了所得税，但是这季度亏损，填完所得税申报表却无法通过，显示下面这个图片，上季度所得税享受减免5381.01，这季度是亏损
1/1308
2017-07-16
小规模纳税人如果税务局核按季度申报地税，做账可以按季度计提吗
1/505
2019-01-10
一般纳税人还没业务产生，有银行账，也没进行税种认定，没备案，这种情况要季度纳税申报吗
1/613
2017-07-14
这个月填的企业所得税季度纳税申报表上（A类）上利润总额是-57041.24为负数，这种情况还要预缴申报吗？如果申报的话那要怎么申报？怎样预缴？
2/616
2015-07-08
老师好，请问这道题预收的修理费为什么要在本季度纳税
6/253
2023-10-07
这个季度超过9万元，附加税怎么缴纳？
1/767
2018-10-19
老师好，小微企业所得税税率5%，是季度缴纳时就可以按5%缴纳吗？还是季度缴纳按25%，年度汇算清缴的时候才按5%？
1/2138
2020-07-01
老师好！上个季度开了一份专用发票，季度报税增值税款都缴纳了，这个季度这份增值税票退票了请问缴纳过的增值税款还能退款吗？
1/1098
2020-04-04
按2019年新政策，小规模季度所得税改如何缴纳？
1/862
2019-06-26
请问小规模纳税人按季度缴税，第四季度有增值税 请问附加税如何做账
2/1629
2022-01-06
小规模纳税人季度未超额，申报需要填几个表，填哪几项 小规模纳税人季度未超9万
1/1135
2019-01-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
