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假设增值税一般纳税人，已记入待认证进项税额科目，后来发生非正常损失，不得从销项税额中抵扣，该怎么项目处理？
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2017-01-08
自产货物用于增值税应税项目 为什么不视同销售 缴纳增值税
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2019-05-16
预交税按项目入账了，比方说，应交增值税**项目，那么月底结转增值税是不是也要按项目分别结转，还是总的数结转
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2021-11-05
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。
1/996
2018-12-04
老师 增值税结转时
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
实际缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
增值税结转时
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
实际缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
哪个才是正确的？应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目是必须中间存在过渡的吗
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2022-07-06
月末需要先把 进项税额和销项税额先结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
1/2516
2019-03-07
1、借:应交税金--应交增值税--销项税额
贷:应交税金--应交增值税--进项税额
应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)
2、借：应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)
贷：应交税金--未交增值税
这两笔的摘要怎么写？
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2020-10-11
“应交税费-应交增值税-进项税额转出”科目的余额月末要转到“应交税费-未交增值税”是么
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2019-03-19
存款凭证里的贷方应交税费明细科目一个写应交增值税还是应交增值税(销项税额)
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2020-04-03
某企业为增值税-般纳税人，兼营增值税应税项目(税率13%)和免税项目。2019年6月应税项目取得不含税销售额1200万元，免税项目取得销售额800万元;当月购进用于应税项目的材料支付价款400万元，购进用于免税项目的材料支付价款200万元;当月购进水、电取得的增值税专用发票上注明的税额为10万元，无法在应税项目和免税项目之间准确划分;当月购进一- 台设备，取得增值税专用发票上注明的税额为13万元。假定当月购进项目均取得增值税专用发票，并在当月通过认证并申报抵扣。计算当月该企业应纳增值税
1/1407
2021-04-15
1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
3、当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
4、当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税
老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗
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2019-12-04
试点纳税人提供应税项目适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，按照规定正常缴纳增值税。（ ）
正确 错误
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2016-07-30
做会计学堂里面的真操实账金马营业期1期的时候，结转增值税的时候，销项和进项相减得出的应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目里包括了未交的增值税和抵减的税，这里需要结转一下。但是实际中他们销项税与进项税的差放到应交税费-应交增值税-已交税金，用这个科目合适吗？这个“应交税费-应交增值税-已交税金”与“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的有什么区别吗？
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2020-12-08
进项税做留抵，借应交税费-增值税留抵税额，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出），进项抵扣后，进项税额转出这个科目怎么冲掉啊
1/2200
2019-03-28
月末进项大于销项，本月无需缴纳增值税。多余的进项可以结转下月进行抵扣。分录：
月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进项税额
那下个月销大于进，怎么做分录？
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2019-09-17
应交税费_应交增值税_应交增值税内销_销项税额 贷124,028.37
应交税费_应交增值税_应交增值税内销_进项税额 借109,276.34
应交税费_应交增值税_应交增值税内销_转出未交增值税 借1,990.26
应交税费_应交增值税_应交增值税外销_销项税额 贷887.18
应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额转出 贷537.94
应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额 借3,944.83
应交税费_应交增值税_应交增值税外销_出口退税 贷3,406.89
，缴税计算，如果用T字图，老师可以画一下吗？
1/3106
2019-08-05
个增值税的事，平时做账时借：应交税费-应交增值税（进项税），贷：应交税费-应交增值税（销售项），月末，转未交增值税：借：应交税费-转交未交增值税。贷：未交增值税，第二月缴纳增值税，借：未交增值税，贷：银行存款。年末，结转进项和销项，借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费-应交增值税（进项税），贷：应交税费-转出未交增值税，是这样吗
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2017-03-15
然后月未或者年末，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税（进项大于销项时），贷；应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项大于进项时）
如果应交税费-应交增值税-进项，大于应交税费-应交增值税-销项，那应交税费-应交增值税-转出未交增值税在借方，显示的是借方余额，就表示有留抵，不用交税，反之，就应该交税了。
1/829
2019-06-02
我年底要不要把应交税费-应交增值税(进项税额）应交税费-应交增值税(销项税额）应交税费-应交增值税(转出未交增值税）科目余额结转为0？如果需要结转，是每月结转，还是每月结转？
1/961
2018-01-11
我简易计税项目，应交税费这个科目该怎么设置，应交税费二级设简易计税，简易计税下面再设预缴增值税，未交增值税，应交增值税，这样对吗
4/2357
2018-12-12
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