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老师您好,请问一直不明白我司每季度企业预缴所得税是怎么计算的?(认定为小微企业)
例如2019年4月预缴第一季度企业所得税,利润为39647.54元,所以实际缴纳了1982.38元(39647.54元*25%*20%)是没错的，但第二季度利润总额本年累计1102937.04元，我自己核算所得税58311.32元（见图1），与税务局预缴第二季度所得税A表（见图2）核算的所得税58311.32是一致的，我现在有点不明白为什么我自己核算的“应纳所得税额（预缴所得税A表11行次）”和“减免所得税额（预缴所得税A表12行次）”，与预缴所得税A表里不一样呢？
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2020-05-08
比如一季度亏损12万那不用交所得税，二季度盈利10万，那一季度和二季度合计还是亏损了2万的，那二季度的时候要不要预缴所得税呢？
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2019-07-31
请问老师，三季度预缴企业所得税时按照报表申报，没有把视同销售部分计入收入导致少预缴了所得税应该怎么办，可以在四季度预缴时调整吗
2/1207
2019-11-29
老师，您好！需向您请教一下，我们去年年底有把所属期应该在21年的收入确认了预收账款，并计提了所得税，在汇算清缴时作为调增项了，今年的话把预收账款按照收入的所属期结转到当期的收入里面了，那么问题是第一季度预缴所得税的时候是不是还是需要进行预缴这部分结转过来的并且已经在去年进行调增的所得税啊，预缴的时候能否进行扣减这部分的所得税还是需等到21年的汇算清缴时做调减处理才行啊，谢谢！
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2021-04-12
企业所得税季度预缴时，是否可以弥补以前年度亏损？
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2021-03-29
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证。企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。这个补充有效凭证在会计上如何补充？例如：我2020年8月份购买原材料，借：原材料20万，贷，现金20万。2021年4月获得商家开出的8万普通发票。，针对2021年4月的这8万发票如何进行会计处理？
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2021-12-25
一般纳税人，第二季度亏损，所得税预缴如何申报
2/1100
2021-07-02
季度亏损，申报时所得税预缴纳税表还需填写吗？
1/706
2018-07-03
你好，老师！请问企业所得税按季预缴年度汇算清缴，按季预缴有人说可以预缴一部分，具体怎么操作？
2/500
2019-06-27
老师，盈利性幼儿园的企业所得税率是按多少来预缴呢？我现在做一季度的所得税预缴。
1/1096
2019-04-17
企业所得税的计提是一个月计提一次吗？预缴是一个季度预缴
3/1271
2016-10-29
这个企业所得税季度预缴 这个数怎么算的啊
1/1254
2019-04-13
季度预缴企业所得税怎么计提呢？需要计提吗？
1/3689
2019-04-19
老师，按季度预缴的企业所得税什么时候计提？
1/2069
2019-09-04
高新企业季度所得税预缴按照15%怎么填报表
1/3449
2022-01-05
老师请问：所得税汇算清缴，季度申报时按利润25%交所得税，比如一个季度盈利 20万 ，季度预交 20*0.25%*20%。是这样算的吗？
6/927
2022-05-06
去年亏损未交所得税，今年开始盈利，从第一季度所得税预缴每季度都交所得税的话，今年过完所得税汇算清缴是可以弥补前五年后才交税，但是预缴已经交了那不是多交了？
3/830
2019-04-07
老师你好，比如说企业所得税我们第一季度有利润，预扣预缴了500税款，然后后面几个季度都是负利润，最后年度也是负利润，那预扣预缴的企业所得税可以申请退税吗？
3/654
2022-02-19
老师，我单位企业所得税是季度预缴，可以按季度计提不用月月计提
1/1025
2020-02-27
企业所得税月(季)度预缴A类、B类有什么区别?
6/858
2018-10-23
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