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甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20x 7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的)，适用所得税税率为33%。税法规定，从20 X 8年起，公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20x 7年的会计利润为1000万元。
要求:计算甲公司20x 7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20x 7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
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2021-04-19
老师，请教下，所得税在实务中的处理，现在都是按季度来预缴所得税的，那么计提所得税也是按季度来的么？ 如果是按季度来计提的话，那么打个比方，1月末的时候，没有计提所得税的话，那么当月 利润分配-未分配利润，这个科目里的余额，它是税前利润？在出一月份报表的时候，资产负债表里，未分配利润这个项目里的数字也是税前利润么？利润表里本期金额项目下的所得税费用金额为0么？ 还有就是有应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的时候，在什么时候进行会计处理？是在产生差异的当月确认呢，还是按季度确认，或是按年度来确认？ 最后是关
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2015-08-21
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
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2022-04-03
老师广告费应该不属于暂时性差异吧，为什么做分录还要确认递延所得税资产呢？
1/3253
2019-09-01
会计800.计税1000.可抵扣暂时差异，纳税调减不明白？
1/689
2018-12-02
计算资产、负债的账面价值、计税基础及相应的暂时性差异（存货 固定资产 其他应付款）
(2)分别计算甲公司2020年度应纳税所得
1/691
2022-12-13
老师您好，不确认递延所得税负债的特殊情况里的这种情况，小括号里自行研发形成无形资产什么情况下回形成应纳税暂时性差异呀？自主研发的资产化部分加计175%扣除，怎么样都是形成可抵扣暂时性差异啊。能帮我解释下吗？
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2019-07-13
特殊项目产生的暂时性差异广告费为什么是资产呢
1/449
2021-11-09
非同一控制下控股合并，产生的暂时性差异确认递延所得税影响。吸收合并中，如果是免税合并，不确认递延所得税，在应税合并情况下，后续计量过程中产生暂时性差异的，确认递延所得税的影响吗
1/2393
2020-06-18
老师，请问不产生暂时性差异的意思是不是没有递延
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2021-07-19
企业因下列事项确认的递延所得税，可能计入利润表“所得税费用”的有（ ）。
A其他债权投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
B交易性金融资产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
C其他权益工具投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
D公允价值模式计量的投资性房地产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
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2024-03-28
老师，资产账面价值大于计税基础，是不是经营利润增加，现在多缴税，未来少交，产生应纳税暂时性差异，影响递延所得税负债
2/1380
2021-07-10
工资性支出，预提费用纳税调整是时间性差异吗
3/1123
2020-04-09
老师这题不太理解
账面价值我理解，但是计税基础=0我就不理解了
我的理解是账面价值400大于计税基础300，相差100为应纳税暂时性差异，递延所得税负债25
4/496
2021-08-26
第14题算的可抵扣暂时性差异是148.5，为什么答案是0
2/241
2020-07-10
购买固定资产，当年税法和会计不同，产生的应纳税暂时性差异的递延所得税负债，跟调整当期利润后得出来的应交税费不会重复调整所得税费用吗？我看都是对折旧进行的调整
3/2186
2020-06-07
因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用计入资本公积，最终会影响商誉或营业外收入。这个知识点的分录和原理你可以给我解答一下吗
1/389
2024-04-28
老师好，如何理解罚款和非公益性捐赠支出未产生暂时性差异，比如罚款的账面价值和计税基础，不相同，不是有差异吗
1/2541
2021-03-15
老师，请问未经抵扣和未确认递延所得税资产有什么区别，表格里可抵扣暂时性差异和递延所得税的差异在哪里，应该怎么填?
1/1520
2019-07-11
以现金结算的股份支付确认的应付职工薪酬的余额是否产生暂时性差异？
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2015-10-09
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