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借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 借：应交税费-未交增值税 11089.47 贷：应交税费-应交增值税-本期转入数11089.47 借：应交税费-应交增值税-本期转入数11089.47 贷：银行存款11089.47 是不是这样？
2/845
2016-10-26
本月只有进项，并且已经认证，月末是不是要结转增值税，借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进接 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1/865
2017-10-28
第六笔业务，实际收到9000元服务收入，实际工作交增值税吗？怎么交？谢谢老师
3/232
2021-06-10
一般纳税人实行简易征收的，增值税进项税不能抵扣，我做销售收入分录时，增值税应该放哪个科目，是应交税费-应交增值税-销项吗？
1/902
2019-05-14
上月算预交增值税的时候多算了 实际交了没那么多，请问上月账面上的未交增值税这个月怎样做会计处理？
3/1210
2016-12-14
应交税费_未交增值税科目借方是多交纳的增值税，分录是借应交税费_未交增值税贷应交税费_应交增值税_转出多交增值税，那多交增值税税是怎么产生的？
1/1008
2019-10-14
销项300，进项200，前期留抵200.
分录：
借：应交税费-应交增值税（销项） 300
贷：应交税费-应交增值税（进项） 200
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100
借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100
贷：应交税费-未交交增值税 100
借：应交税费-未交交增值税 100
贷：应交增值税-留抵税额 100
分录是这样写吗？
1/1791
2022-04-08
在工程所在地预交了十万增值税。公司开发票只开了五万的增值税，按简易计税交增值税。申报增值税时，税务局说，预交数不能大于实际缴纳数。是这样吗？？？？预交发票需要给专管员审批吗？
3/1129
2017-06-06
1、应交税金-应交增值税-销项税额，应交税金-应交增值税-进项税额，应交税金-应交增值税-转出未交增值税，应交税金-应交增值税-进项税额转出、应交税金-应交增值税-减免税款 这些科目年底需要结平吗？2、应交税金-应交增值税-转出未交增值税这个科目吗 还是 应交税金-未交增值税？
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2018-01-27
应交增值税（进项税额转出） 、应交增值税-转出未交增值税、未交增值税，怎么理解？
5/3329
2019-06-11
1第一问、本月进项大于销项 做会计分录： 借 应交税费-应交增值税-销项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 200 这样做对吗？
第二问、是一般纳税人 项目有实行简易增收的项目 我是不是应该在单独做一笔分录 计提本月应交增值税 借：应交税费-简易计算 贷应交税费-未交增值税 等到了下个月缴费时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
麻烦老师解答 谢谢
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2019-06-11
请问借：应交税金-应交增值税-未交增值税197，登丁字账应交增值税哪方，贷：应交税金-未交增值税197登应交增值税丁字账哪方
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2016-02-17
小规模纳税人预交了第三季度的增值税5000， 现应交2000的增值税 及120的附税
分录， 预交：借应交增值税-已交增值税 5000 贷：现金5000 ；
冲减时：借应交税费-应交增值税2000 贷 应交增值税-已交增值税 2000
多余的3000 退回 借：银行存款，借：应交增值税-已交增值税
1/536
2022-10-22
老师一般纳税人：月末结转增值税业务
（1）如果销项税>进项税
@借：应交税费—增值税—销项
贷：应交税费—增值税—转出未交增值税
@借：应交税费—增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—增值税—进项税
@借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—转出未交增值税
（2）如果销项税<进项税
@借：应交税费—增值税—销项
贷：应交税费—增值税—转出未交增值税
@借：应交税费—增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—增值税—进项税
@后面还要做一笔留底的分录么？
3/1991
2021-08-26
预交的增值税可以直接冲应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗因来平时就是做的就是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值-转出未交增值税
1/967
2018-08-11
借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 借：应交税费-未交增值税 11089.47 贷：银行存款11089.47，上月进行留抵207822.13，这分录对不对
2/690
2016-10-26
月末结转增值税会计分录是这么做吗？
借：应交税费-应交增值税-销项税 100
贷：应交税费-应交增值税-进项税 80
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
贷：应交税费-未交增值税 20
借：就䂭税费-未交增值税 20
贷：银行存款 20
7/1777
2017-06-01
月末做借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税，确认收入冲减应交增值税时: 借：应交税金--应交增值税 贷：应交税金--未交增值税 这样对吗？
1/2046
2018-09-04
老师 计算增值税税负是按当期应交的还是本年实际交的算呢？
1/2155
2021-09-13
在练习会计学堂的报税实操中软件公司有个即征即退的项目，它的应交增值税税额一般项目为：193234.78；即征即退项目为：40372.09；合计为：233606.87，请问老师，在填写主表第35栏 即征即退实际退税额 时学堂给的答案是：26147.95，这超三即退，不应该填写40372.09*（1-3%）=39160.93吗？
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2021-04-27
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