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境内企业为境外企业提供客源取得的收入（业务是在境内发生的），应该算入境外收入吗？（境外企业直接从国外账户转入）
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2019-04-11
外债合同订立的时候，可以约定付息时候境外母公司自己承担所得税，而借入方境内公司承担增值税？觉得有些奇怪、不是要承担都承担吗？
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2020-08-19
对于一家境内居民企业，境外在A国设立了两家全资子公司，甲公司应纳税所得额为正，乙公司应纳税所得额为负，（甲公司的税后利润全部汇回）
在这种情况下，该居民企业计算境外应纳税所得额的时候A国两家子公司的盈亏可以互抵吗？计算A国的境外抵免限额两家子公司的盈亏可以互抵吗？
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2020-06-19
应纳税所得额=（14-5）×10000=90000（元），适用税率 10%，速算扣除
数 2520 元。
股票期权所得应缴纳个人所得税=90000×10%-2520=6480（元）。
6.赵某来源于境外的所得在我国应补缴个人所得税多少元。
对个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，准予在计算
个人所得税时全额扣除。
境内外综合所得应缴纳个人所得税=[6500×12%2b4000×（1-20%）%2b20000×
（1-20%）-5000×12-1000]×10%-2520=1100（元）
A 国综合所得抵免限额=1100×20000×（1-20%）÷[6500×12%2b4000×（1-
20%）%2b20000×（1-20%）]=181.07（元）——收入额的比
在 A 国已纳税额 2800 元，超过抵免限额，所以可以抵免个人所得税 181.07
元，应补缴税额为 0。
B 国偶然所得抵免限额=10000×20%=2000（元），境外实际缴纳 2500 元，
无须补税。
境外所得在我国应补缴个人所得税=0（元）。
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2024-03-29
向境外分配股息代扣代缴企业所得税，缴费基数是股息金额吗
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2019-07-25
下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得的有（ ）。 A. 因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得 B. 将位于境外的不动产出租给中国游客
选项B为什么不正确呀？
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2020-09-11
我们公司取得一笔境外公司贷款的利息收入，如何缴纳增值税和企业所得税
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2017-11-16
进口货物，由国外公司办理海运，支付境外公司运费需要代扣代缴所得税，增值税吗
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2018-08-16
境外企业在境外企业所在地为境内企业提供研发服务，研发成果归属于境内企业，需要代扣代缴增值税吗
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2025-03-21
假如我国A居民企业境内应纳税所得额100万，境外分支机构应纳税所得额为 -80万，如果采用不分国不分项政策，则A企业应纳税所得额多少？A企业应纳税额是多少？谢谢
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2019-06-01
企业支付给境外单位的佣金企业需要代扣代缴企业所得税吗？
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2017-10-10
“投资收益”账户贷方发生额45万元，其中：从直接投资的境内A公司(小型微利企业）分回股息10万元；从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；国债利息收入5万元。 请问从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；1.那从境外B公司分回是不是还要补缴30/0.2*0.25-30/0.2*0.2=7.5万元企业所得税？2.从境外B公司分回税后股息30万元要不要缴税
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2020-09-17
居民企业 如果是在境外注册的，除了企业所得税，还需要交增值税吗？
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2022-06-21
请问一下，外国公司在中国境内的分公司属于企业所得税纳税人吗？
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2020-09-01
计算B公司来源于甲国的境外应纳税所得额的意思是我国承认的所得额吗，而不是甲国承认的所得额？
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2020-07-27
老师好，请问企业支付的境外贷款利息的增值税和企业所得税（境外银行不肯承担，由企业承担这个费用），请问入什么科目？
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2023-01-05
我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2019年境内产品不含税销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
(2)计算该企业2019年境外所得的抵免限额。
(3)计算该企业2019年来源于境内的应纳税所得额。
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2021-11-10
老师问下，境外企业向境内企业提供广告服务，收取广告服务费。需要代扣代缴企业所得税吗
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2021-11-30
48. 【多选题】 根据个人所得税法律制度的规定，外籍个人取得的下列所得中，暂免征收个人所得税的有（ ）。
A.以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费
B.按合理标准取得的境内、境外出差补贴
C.以非现金形式取得的伙食补贴、搬迁费、洗衣费
D.从外商投资企业取得的股息、红利所得
BCD
老师 您好 这道题 为什么 D可以不交税？（外商投资企业是不是属于我国设立了场所，应该属于与境内有实际联系的所得，为什么不收他个税？还是说我理解错了外商投资企业的概念，它是指境外的企业，与我国完全没关系）
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2023-04-20
您好，请问中国居民企业向境外公司采购检测试剂盒，用于对国外第三方境外企业捐赠（在国外使用），请问，是否需要代扣预提所得税，谢谢。
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2020-09-29
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