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政府内部审计，半年度进行审计，编制审计整改报告，然后整改，体现了内部控制对吗
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2019-09-01
确定对合并过程或组成部分财务信息拟执行的工作的性质、时间安排和范围时，如果预期集团层面控制运行有效，或者仅实施实质性程序不能提供认定层次的充分、适当的审计证据，集团项目组应当测试或要求组成部分注册会计师测试这些控制运行的有效性
这句话怎么理解？
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2021-07-25
麻烦老师看下第二小问他给的答案，我不太懂，不是说仅实施实质性程序不能提供充分适当吗？对剩余的时间实施控制测试加细节测试对吗？
2/332
2021-07-25
老师，答案是c，这个c选项的正确答案怎么理解呢？重大错报风险属于高风险，综合性方案不是更合适吗？
或者说属于高风险的话，内部控制就，不信赖了，不进行测试了，是吗？
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2019-08-02
14.下列各项审计工作中，注册会计师不能利用内部审计工作的有（ ）。
A.评估重大错报风险
B.确定重要性水平
C.确定控制测试的样本规模
D.评估会计政策和会计估计
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2024-02-07
注册会计师在期中实施了控制测试，已获取有关控制在期中运行有效性的审计证据，并拟利用该证据，下列说法中，错误的是（ ）。
A．应当获取这些控制在剩余期间发生重大变化的审计证据
B．如果内部控制在剩余期间未发生重大变化，则针对剩余期间无需获取补充审计证据
C．对自动化运行的控制，注册会计师更可能测试信息系统一般控制的运行有效性，以获取控制在剩余期间运行有效性的审计证据
D．如果注册会计师在期中对有关控制运行有效性获取的审计证据比较充分，可以考虑适当减少需要获取的剩余期间的补充证据
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2024-05-31
老师，怎么理解注册会计师实施控制测试和实质性程序时均可能产生非抽样风险？
1/1051
2020-02-24
请问关于使用审计抽样实施控制测试的这道题，D项说的是什么意思？没有看明白
1/36
2022-07-12
下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（ ）。
A、业绩评价
B、信息处理
C、职责分离
D、监督控制
1/667
2020-03-07
你好 防止缺货的内部控制措施有什么呢？
1/306
2022-11-03
你好，哪家公司应收账款内部控制有问题
1/1227
2021-10-16
内部控制：企业税款缴纳的流程是怎么样？
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2018-12-29
A注册会计师担任多家上市公司内部控制审计项目的项目质量复核人，遇到以下与内部控制审计报告相关的事项：
（1）对甲公司内部控制有效性形成审计意见时，审计项目组认为应当评价甲公司内部控制评价报告对要素的列报是否完整和恰当，如果不完整或不恰当，应当出具否定意见的内部控制审计报告。
答案是不恰当，企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段。
想问下为什么在强调事项段，强调事项段是干嘛的
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2023-08-20
、下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（ ）。
A、整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性
B、重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性
C、二者没有直接关系
D、注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可
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2020-03-02
下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（ ）。
A、业绩评价
B、信息处理
C、职责分离
D、监督控制
1/2931
2020-02-25
下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（ ）。
A、业绩评价
B、信息处理
C、职责分离
D、监督控制
1/2533
2020-03-07
下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（ ）。
A、业绩评价
B、信息处理
C、职责分离
D、监督控制
1/1247
2020-03-07
下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（ ）。
A、业绩评价
B、信息处理
C、职责分离
D、监督控制
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2020-03-07
下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（ ）。
A、业绩评价
B、信息处理
C、职责分离
D、监督控制
1/721
2020-03-07
在确定实质性程序的范围时，下列说法中不正确的是( )。
A.要根据评估的认定层次重大错报风险和实施控制测试的结果，来确定实质性程序的范围
B.在设计细节测试确定实质性程序的测试范围时，注册会计师需要考虑选取的样本量
C.可容忍偏差越大，作为实质性分析程序一部分的进一步调查的范围就越大
D.如果对控制测试结果不满意，注册会计师可能需要考虑扩大实质性程序的范围
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2023-02-05
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