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应交税费--应交增值税（转出未交增值税）月底是不是有余额，如果没有余额，月底要结账到哪，因为借应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费--未交增值税次月，借应交税费--未交增值税 贷：银行存款）
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2017-01-17
老师
借：应交税费-应交增值税-销项税额 100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额80
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
贷：应交税费-未交增值税20
老师，这两笔分录可以做在同一个凭证上吗？
还有这个凭证，拿什么来做附件？
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2024-07-09
问下老师，月末结转增值税，是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值
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2021-03-11
小规模增值税结转，是不是借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-已交增值税！
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2018-12-20
例如：本期进项税额20万，销项税额30万，本月预缴税额40万，期末留底借方30万
1.本月涉税账务处理：
借：应交税费-预交增值税40
贷：银行存款40
借：应交税费-应交增值税（进项税额）20
贷：银行存款20
借：银行存款20
贷:应交税费-应交增值税（销项税额）20
2.按月底较小者账务处理：（借方余额30万 跟预缴税额40万比较）
借：应税费-未交增值税30
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30
3.结转增值税账务处理：
借:应交税费-应交增值税（销项税额）30
应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）20
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
贷：应交税费-未交增值税40
4.收到退税时账务处理：
借：银行存款30
应交税费-未交增值税10
贷：应交税费-预交增值税40
我的账务处理是否正确？
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2019-05-05
金马商贸营业期1 业务34税控盘购买费、以及税控盘维护费 一起共480，分录 借 应交税费-应交增值税-减免税款-480 贷管理费用480 。
之后业务35 结转增值税，明细如图， 然后先结转进项销项 借 应交税费-应交增值税-销项税额261441.6 贷应交税费-应交增值税-进项税额41480 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税219961.6 之后后一步分录就不理解了借应交税费-应交增值税-转出未交增值税-219961.6 （之前 是贷-转出未交增值税21996.16代表应该交的增值税，这里又借-转出未交增值税219961.6是什么意思啊？）接着贷 应交税费-未交增值税219481.6 贷应交税费-应交增值税-减免税款480
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税-219961.6 贷 应交税费-未交增值税219481.6 贷应交税费-应交
1/1024
2018-02-28
老师您好 应交增值税–预交增值税冲销应交增值税的分录?
预交时:
借:应交增值税–预交增值税
贷:银行存款
冲销预交增值税的分录的借方写什么？
1/803
2019-01-31
借：应交税费—应交增值税—应交销项税3968.72
贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税3968.72
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税413.26
贷：应交税费—应交增值税—应交进项税413.26
上期留抵税额是否要做分录，进项都做转出分录了，但是进项还有余额
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2024-01-10
1.应交税费-应交增值税-已交增值税，和应交税费-应交增值税-未交增值税区别？2.银行扣税单据做账在已缴税款不对吗？
1/1563
2017-04-17
老师，请问下对于一般纳税人来说，月末是不是要集计提增值税？麻烦老师看下我下面的对不对。
借:应交税费-应交增值税(销项) 贷:应交税费-应交增值税-减免税/进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借:应交税费-应交增值税-转出未交
贷:应交税费-未交增值税
5/550
2019-04-29
老师
借：应交税费-应交增值税-销项税额 100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额80
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
贷：应交税费-未交增值税20
老师，这两笔分录可以做在同一个凭证上吗？
还有这个凭证，拿什么来做附件？
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2024-07-09
已经认证的专项发票，借应交税费应交增值税已认证贷记应交税费应交增值税销项税贷记应交税费应交增值税未交增值税。这样对吗？老师？
2/621
2021-07-29
老师，我看我们代理记账机构是这样结转增值税的如下图！可以他们这样简单结转？我这样你看看是不是:借:应交税费-应交增值税-销项税额12349.92 应交税费-应交增值税-未交增值税转出2328.49 贷:应交税费-应交增值税-进项税额14678.41 借:应交增值税-未交增值税2328.49贷:应交税费-应交增值税-未交增值税转出2328.49
1/502
2019-10-29
老师，请问一下一般纳税人结转销项税额的时候能不能这样做？借：应交税费应交增值税销项税额，贷：应交税费应交增值税未交增值税。结转进项税额的时候，借，应交税费应交增值税未交增值税，贷：应交税费应交增值税进项税额。
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2019-07-04
老师好，问一下结转增值税，进项税70926.26，转出26.08， 销项税：95956.74，
应交增值税=95956.74-70926.26-26.08=25030.48，
借：应交税费—应交增值税—销项税 95956.74
贷： 应交税费—应交增值税—进项税70926.26，转出26.08，这里的进项税是写转出之前的金额还是转出之后的金额？
应交税费—应交增值税—转出未交增值税 25030.48
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 79095.44
贷： 应交税费—未交增值税 79095.44
1/729
2018-12-06
本月交增值税，做一步借:应交税费–应交增值税–转出未交 贷:应交税费–未交增值税对吗
1/547
2018-07-05
假如我公司进项税为3000元，销项税为：2000元
月末我是否要做如下分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000
1/906
2020-07-11
小规模增值税结转，是不是借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-已交增值税
！！
1/887
2018-12-20
1、借:应交税金--应交增值税--销项税额
贷:应交税金--应交增值税--进项税额
应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)
2、借：应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)
贷：应交税金--未交增值税 月末是要做这两步的对吗，
然后下月做：借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
1/446
2020-09-25
老师，应交税费与应交增值税-进项税额，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-销项税额，应交增值税-未交增值税是什么换算关系？以前有个老会计给我写过一个公式，我忘记了。应交税费=？
1/635
2019-02-28
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