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老师报企业所得税，就填写前两个就行吧！我们不涉及外国企业
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2021-04-19
根据企业所得税法的规定，下列关于境外所得抵免限额表述正确的有（ ）。
A.超过抵免限额的部分，可以在当年的次年起连续5个年度内抵免
B.居民企业来源于中国境外的应税所得，已经缴纳的所得税税额，可在抵免限额内抵免
C.居民企业以间接持股方式持有外国企业10％以上股份，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额
D.抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证
E.抵免限额是指来源于境外的所得根据我国企业所得税法规定计算的应纳税额
ABDE
居民企业以间接持股
能否通俗易懂的解释下
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2022-12-14
所得税申报表中的居民企业参股外国企业信息报告表要填吗？
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2019-01-09
A公司为位于某城市郊区的一国有企业，某年土地使用的相关资料如下：
（1）A公司提供的政府部门核发的土地使用证书显示：A公司实际占用的土地面积中，企业内托儿所和厂区医院共占地1000平方米；厂区以外的公用绿化用地2000平方米。
（2）本年1月1日将一块100平方米的土地无偿借给某国家机关作公务使用。
（3）本年1月1日从某公园无偿借到一块50平方米的土地作为办公室。
（4）与该企业开办的某外商投资企业在A公司拥有的同一办公楼，该办公楼建筑面积5000平方米，其中，A公司实际使用2000平方米，其余归外商投资企业使用。该办公楼占用土地3000平方米。
（5）除上述土地外，其余土地10000平方米，均为A公司生产经营用地。
要求：假设当地的城镇土地使用税每年征收一次，该地每平方米土地年税额3元。
计算A公司当年应纳城镇土地使用税。
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2022-04-11
建筑企业外地预交个人所得税和企业所得税纳入成本 做企业税前扣除吗‘’
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2017-08-24
普通商贸企业向国外销售口罩，可以按外贸企业做出口退税吗
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2020-05-15
有一家合伙企业有三个自然人出资组成的，以工商名称对外投资收到的分红是缴企业所得税还是按利息分红缴个人所得税啊？
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2017-07-03
下列选项中，属于税法规定允许抵免的情形有（ ）。
A.
非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得
B.
居民企业来源于中国境外的应税所得
C.
非居民企业来源于中国境外的应税所得
D.
非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所没有实际联系的应税所得
AB
我的答案: CD
税法规定允许抵免的两种情况。（1）居民企业来源于中国境外的应税所得；（2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。
老师这啥意思
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2021-08-20
图片例5-8，外商投资企业雇佣中方人员，雇佣单位与派遣单位同月同时发放工资，派遣单位发的3900元，明明超过了3000元，为什么还要适用3%的税率，而不是10%、210这档？是因为雇佣单位发放的7500-5000=2500适用3%，所以派遣单位选择的税率要与其保持一致吗？
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2019-07-17
北京市某企业2019年主营业务收入1980万元，主营业务成本880万元，转让专利技术取得收入700万元，成本148万元，税金及附加50万元，从境内居民企业分回投资收益150万元;国库券转让收益25万元;境外投资A企业分回税后投资收益40万元，已知境外已纳所得税8万元。
要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。
1)计算该企业当年境内所得应纳所得税额。
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2021-08-24
“（7）转让中国境外的不动产、转让对中国境外企业以及其他组织投资形成股票、股权以及其他权益性资产（以下称权益性资产）或者在中国境外转让其他财产取得的所得【都是在境外发生的】。但转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的权益性资产，该权益性资产被转让前3年（连续36个公历月份）内的任一时间，被投资企业或其他组织的资产公允价值50%以上直接或间接来自位于中国境内的不动产的，取得的所得为来源于中国境内的所得；”
——问题：被投资企业在境外，它的一半以上的资产怎么会是来源于中国境内的不动产？(麻烦举例，谢!）
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2021-10-02
请问国内企业在境外做广告投放，收到的形式发票能在所得税前列支吗?
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2014-10-17
第七十八条 企业所得税法第二十三条所称抵免限额，是指企业来源于中国境外的所得，依照企业所得税法和本条例的规定计算的应纳税额。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，该抵免限额应当分国(地区)不分项计算，计算公式如下：
抵免限额=中国境内、境外所得依照企业所得税法和本条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额
请老师可以举个例子解释一下吗
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2021-11-30
老师，企业所得税申报表的这个居民参股外国企业要不要申报
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2021-04-09
我国对外国企业在中国取得的股息红利预提所得税，同样，假如我国在外国有子公司，子公司给我们的分红也要在外国预提10%的所得税？？？
1/1889
2019-09-01
我们家是物流企业，代理国外业务，该业务发生地在台湾，纯属于境外业务发生地，我们在付给台湾企业费用时，有义务代扣代缴国外企业所得税吗？
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2022-05-18
公司没有被投资外国企业信息,怎么填写?
1/1465
2019-04-09
公司是外资企业，法人是外国人，那申报法人个人所得税时起征点是4800元吗？
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2017-03-02
老师你好，建筑公司以前在地税办外管证，在地税销外管证的时候缴印花税和企业所得税，现在外管证在国税办了，请问这个月地税的印花税和企业所得税怎么申报
1/938
2016-07-12
企业税前利润（自有资金），对外股权投资（新公司），这部分钱需要年终交企业所得税吗
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2022-02-14
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