;)
关于控制环境，下列说法中错误的是( )。
A.控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施
B.注册会计师在进行风险评估时，如果认为被审计单位控制环境薄弱，则很难认定某一流程的控制是有效的
C.良好的控制环境本身就能够防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
D.有效的控制环境能为注册会计师相信在以前年度和期中所测试的控制将继续有效运行提供一定基础
1/1301
2021-06-03
"具体情况如下：
(1)项目组成员A认为可接受的检查风险与所需要的审计证据呈正向关系，如果可接受的检查风险越低，所需要的审计证据就越少。
(2)项目组成员B认为认定层次的重大错报风险可分为固有风险和控制风险，两者不可分割的交织在一起，所以不能对固有风险和控制风险单独进行评估。
(3)项目组成员C认为，为将审计风险模型中的审计风险控制在一定的水平，需要降低检查风险，同时需要降低重大错报风险。
(4)项目组成员D认为因为评估的存货的重大错报风险较低，所以只对存货实施控制测试，不实施实质
1/214
2023-03-15
公司付款流程风险管控怎么设置
1/704
2019-05-12
57. 下列各项中，企业的内部控制措施包括（ ）。
A.预算控制
B.会计系统控制
C.运营分析控制
D.信息内部公开
题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏
参考答案：ABC
我的答案：ABC
参考解析：
选项ABC，均属于企业内部控制措施； 选项D，属于行政事业单位内部控制的方法，不属于企业内部控制措施。 故选ABC。 行政单位内部信息需要公开吗？
1/1347
2020-03-11
内部控制测试就是多个穿行测试吗？最近听到一种声音说穿行做1个，而内部控制是做多个穿行的，其方法是一样的，都是对一个完整的循环全部的测试。
还有人说，内部控制测试的方法与穿行的不一样，穿行是1个完整的循环，而内部控制测试可以按照相关的控制点选取不同的样本，即对A和B 控制点可以选10个样本，对于C控制点可以选取5个样本等等。
1/2791
2019-04-29
评估认为内部控制并未得到有效的执行，为什么不是初步评估重大错报风险是可能导致解除业务约定的情况。
1/671
2021-01-03
老师，能不能举一个 对固有风险 和 控制风险 进行合并评估的案例？
4/447
2023-02-15
请帮解释下这个题固有风险和控制风险的题目的各个选项，谢谢
4/28
2024-01-28
审计：控制风险和固有风险是认定层次重大错报风险的细分？那财报层次的重大错报风险怎么细分呢？
2/1808
2021-06-24
评估结果认为内部控制并未得到有效执行为什么不是初步评估重大错报风险时可能导致解除业务约定的情况
1/953
2021-01-04
1、如何加强企业债务风险防控？
2、如何加强企业预算管理？
1/398
2023-09-15
公司内部走账混乱，内审风险大吗
1/824
2022-01-28
众城银行是一家股份制商业银行。自成立以来，该银行坚持将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，保证了该银行规范高效运营。根据我国《企业内部控制基本规范》，众城银行的上述做法涉及的内部控制要素是( )。(2018年)
A.控制环境
B.控制活动
C.风险评估
D.信息与沟通
1/1718
2021-08-29
在评估重大错报风险时，注册会计师应当将所了解的控制与特定认定相联系，这句话为什么是对的，我理解的是在评估认定层次的重大错报风险时**************
1/196
2025-04-12
如何理解C、D选项.固有风险不是可以单独评估，也可以跟控制风险一并评估。为什么C是对的
1/1550
2022-03-01
审计第七章风险评估中有两句话：
第一句，“在评估重大错报发生的可能性时，除了考虑可能的风险外，还要考虑控制对风险的抵消和遏制作用。”
第二句，“在判断哪些风险是特别风险时，注册会计师不应考虑识别出的控制对相关风险的抵消效果。”
一个说考虑控制对风险的抵消效果，一个说不应考虑，为什么会互相矛盾呢？
1/2953
2021-03-10
1.下面哪个步骤不完全屋于计划并执行进一步审计程序的步骤
） A. 初步判断风险，考虑是否做控制测试
通过控制测试确定风险判断是否正确
）。
• B.了解与审计相关的重大交易流程及相关控制
D
实质性测试
1/495
2022-06-02
老师，内部审计与内控的区别是什么？
1/6586
2019-02-28
请问如何从业务层面控制税务风险呢？
1/510
2021-01-11
加强中小企业的资金管理与财务内控有什么关系
1/359
2019-09-21
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
