;)
现在收到一张完税证明：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么做会计分录
2/3292
2019-10-09
A市某机械厂为增值税一般纳税人， 2020年3月因企业搬迁将原厂房出售，相关资料如下:
(1)该厂房于2004年3月购进，会计账簿记载的该厂房入账的固定资产原价为1600万元，账面净值320万元。搬迁过程中该厂房购进发票丢失，该厂提供的当年缴纳契税的完税凭证，
记载契税的计税金额为1560万元，缴纳契税46.8万元。
(2)转让厂房取得含税收入3100万元。该机械厂选择简易计税方法计税。
(3)转让厂房时评估机构评定的重置成本价为3800万元，该厂房4成新。
要求:根据上述资料。请回答下列问题:
66、该机械厂转让厂房计算土地增值税时准予扣除的转让环节的税金为( ) 万元(不考
虑印花税、地方教育费附加)。
7.33
1.39
7.7
54.13
为什么不算契税？不是能够提供契税完税证明的，可以扣除契税吗？而且下一道题也是房地产转让旧房，契税发票凭证经确认，下一道题的契税就可以扣
1/2824
2021-12-06
8月代开了一张发票，但扣税时只扣了应交税费-增值税和应交税费-城建税，没扣教育附加税和地方教育附加税，这是为什么，如果没扣那我是不是不用计提
1/529
2017-09-11
老师，上个月会计计提教育附加时错录为借方：税金及附加（教育附加）333.33贷方：应交税费-应交所得税333.33请问我本月可否做一下相反调整分录，然后在做借方：税金及附加333.33贷方:应交税费-应交教育附加。
1/285
2019-04-26
附加税申报一直显示城建税教育附加税地方教育附加税未填写
1/1505
2021-01-12
从产权方租的房子，再转租给其它商户，产权方只能给开具租赁发票是简易征收5%的增值税专用发票，给其它商户开具的租赁发票也是增值税专用发票5%的，但是不能抵税了，是吗？还有除了交纳增值税5%，还有教育费附加，地方教育费附加和城建税，还需要交纳什么税？
2/463
2017-03-01
我们单位是营改增后小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，按照文件规定免征增值税。前两个月不知道会不会免税，第三个月才能知道，那么增值税每月都要计提,那和他有关的城建税、教育费附加和地方教育费附加是每个月都要正常计提吗？
1/534
2016-09-20
建筑公司预征税额、城市维护建设税、地方教育费附加，这个是怎么计算呢
5/39
2022-04-18
因为18年我们公司企业所得说贡献率低，经过自查后税所要求我们补缴：增值税1282.19元、城市维护建设税89.75元、教育费附加32.46元、地方教育费附加21.64元、印花税10000元。那我做会计处理时是不是要先做计提，再做缴纳呢？
1/430
2020-01-06
城建税、教育费附加、地方教育费附加的减免政策有哪些（现在符合条件的是减半还是不征），是否同时使用一般纳税人和小规模纳税人
1/1113
2020-04-26
老师你好，我们单位今年5月份之前是小规模纳税人税率1%，6月认定为一般纳税人税率9%，5月份开了一张发票70多万，在6月份按原税率红冲了这张发票，同时6月份又开具了一张45万9%的发票，这样增值税出现差额税率，6月份收入出现负数，税局做了增值税差额税率14000多的征收并将附加税也全额征收了。现在让我们申请减半退教育费和地方教育费附加的税款，按照（2016）12号文件我们提出要全额退此两费，是否合理？望老师及时解答疑惑，非常感谢！
1/347
2021-09-15
老师现在有六税两费减免政策是税额的50%减免！我们公司一月份缴纳的教育费附加，城市维护建设税，地方教育费附加！可以申请退税吗！我们2020年汇算清缴是小型微型企业！2021年还没有汇算清缴呢！
1/439
2022-04-11
我们是咨询公司（小规模纳税人），本季度公司自己开局专票（非税局代开）的不含税收入是16368.94元，增值税491.07元。抵减了280元的税控设备维护费，应交增值税211.07元，城建税14.77，教育费附加6.33元，地方教育费附加4.22元。这几项附加税哪个不用交呢？
2/701
2018-07-10
一般纳税人月销售额不超过10万，免教育费附加和地方教育费附加，是指含税销售额不超过10万还是不含税销售额？
1/2255
2020-12-19
请问一般纳税人其月销售额不超过10万元是不是免征教育法附加和地方教育费附加？这个月销售额是含税销售额的还是不含税销售额呢？
5/1811
2020-01-12
老师请问，关于教育费附加和地方教育费附加小于30万的小规模纳税人和一般纳税人免征，是哪个文件有规定呢？
1/1797
2019-06-24
每月收入不超过3万，小规模纳税人，发生的增值税已经免征计入营业外收入，那城建税，教育费附加，地方教育费附加需要计提并计入营业外收入嘛
1/924
2017-10-08
公司是小规模纳税人，去税务局代开了一张专票，不含税的销售额是18万，增值税免征吗？如果城建税5％，教育费附加2％，地方教育费附加1％，怎么交税。为啥我见完税凭证增值税没免征，城建税按减半征税了，怎么没见扣教育费附加和地方教育费附加
1/1142
2019-06-28
公司在外地经营，开具了外经证。也给对方开具发票。在给对方开发票时确定了收入，计提了增值税和附加税。按7%计提的城市维护建设税是534.45元，但是拿着外经证在施工当地缴税时，可能是地方性差异吧，他们只收了381.75元的城市维护建设税。教育费附加和地方教育费附加收取金额和的计提金额一样。那这个城市维护建设税计提数和已交数差额该怎么办呢？还需要在这边补交吗？应该怎么处理呢？
1/621
2017-07-28
老师，我是小规模纳税人，教育费附加地方教育费附加是不是不用缴纳了，我一季度缴纳的退回到银行了，还是因为我司符合要求免征呀，如果这样我还需要计提做分录，然后结转到营业外收入呢？
1/1059
2019-09-18
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
