老师，我是小规模纳税人，教育费附加地方教育费附加是不是不用缴纳了，我一季度缴纳的退回到银行了，还是因为我司符合要求免征呀，如果这样我还需要计提做分录，然后结转到营业外收入呢？

玲老师 解答

2019-09-18 14:19

小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票免增值税和附加税

天资聪润1468 追问

2019-09-18 14:22

多缴纳滴

天资聪润1468 追问

2019-09-18 14:23

那是不是需要把免征的转为营业外收入还是不用做分录呀

玲老师 解答

2019-09-18 14:28

多交的是把前面交的红冲了 不转营业外  收入

天资聪润1468 追问

2019-09-18 14:35

那以后符合要求的教育费附加就不用计提做分录了呗

玲老师 解答

2019-09-18 14:37

减免的要正常计提  没有增值税不用计提 附加税