;)
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年10月有关经营情况如下1,进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元2,将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.29万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.11万元/个3,将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为30万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元4,当月购进生产设备增值税专用发票上进项税额0.5万元已知：甲公司适用的增值税税率为13%，高尔夫球具消费税税率为10%。要求：计算甲公司10月份应缴纳的增值税和消费税。
2/2771
2021-12-28
老师，请问如何查询 已抵扣的海关进口增值税专用缴款书？
1/3079
2018-02-06
甲企业为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年11月有关经营情况如下。（1）进口一批聚氨酯面料，海关核定的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8307万元。（2）将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.26万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。（3） 将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售额为25万元，支付运费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.2万元。（4） 当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的税额为0.64万元。已知：增值税税率为13%；高尔夫球及球具的消费税税率为10%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答问题 计算甲企业销售高尔夫球包应纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A25 × 10% － 100×0.18 × 10%
B25 × （1+13%）×10%
C25 × （1+13%） × 10% - （6＋0.39＋2）×10%
D25×10
2/10764
2020-07-16
2.某地板生产企业为增值税一般纳税人，销售的实木地板适用13%的增值税税率和5%的消费税税率，2020年6月发生下列业务。要求：计算每笔业务涉及的税款并编制会计分录。（每小题4分）
（1）购进原木一批，取得增值税专用发票，注明价款40 000元，增值税5 200元，另外发生铁路运费763元（含税），取得增值税专用发票。款项均通过银行转账支付，材料已验收入库。
（2）企业进口木材一批，报关价与关税完税价格一致为75 000元，关税税率为20%，在海关缴纳了关税、增值税，并取得海关进口增值税专用缴款书1份并已通过税务机关认证。木材已验收入库。
（3）接受某客户委托为其加工一批特制实木地板。客户发来的木材成本4 000，共收取加工费2 034元（含税）。因该特制地板无同类产品市场价格，该企业在交货时按组成计税价格代收了消费税（不考虑城建税和教育费附加）。
（4）本月共销售实木地板取得收入316 400元（含税价）。向企业所在市的幼儿园捐赠本企业生产的地板，成本500元，市场不含税售价750元。
1/4622
2020-07-10
1)取得增值税专用发票上注明的价款40000元，税额6800元，支付采购运费555元，取得货物运输发票。
(2)进口一批面料，关税完税价格36000元，关税税率为5%，取得海关进口增值税专用缴款书。
(3)面料生产300件连衣裙，单位成本每件40元;将200件委托某商厦代销，当月月末收到商厦代销清单，注明售出100件，商厦与该厂结算的含税金额15255元 (4)产600件西服，单位成本每件100元，成本中外购比例60%(假设成本中不含运费)，将其中100件发给本厂职工作为福利，将其中400件以每件18
6/1195
2022-03-20
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2018年10月有关经营情况如下：
(1)进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款1.0224万元。
(2)将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.32万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。
(3)将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为25万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。
(4)当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.64万元。
高尔夫球及球具的消费税税率10％
1.计算委托加工应纳消费税 2.计算甲公司应纳消费税 3.计算甲公司应纳增值税
1/11350
2020-05-09
算机生产企业是增值税一般纳税人，2021年6月有关经营业务如下(1乙购进用原材料和零部件，取得的增值税专用发票上注明务1 800 000元、增值税税额234 000元，货物已经验收入库，货款和税款未付。
(2)乙企业销售大型电子显示屏，开具了普通发票，含税销售额为90400元，试费收人为22600元。作过程中委托丙公司进行专项加工，支付加工费20 000元值税税额为2600元，取得丙公司开具的增值税专用发票。
(3)进口原材料一批，关税完税价格为50000元，关税税率为10%，取得海关进口增值税专用缴款书。
(4)赠送给某希望小学自制电脑10台，计税价格为每台4500元。
1/453
2022-10-19
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年10月有关经营情况如下1,进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元2,将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.29万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.11万元/个3,将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为30万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元4,当月购进生产设备增值税专用发票上进项税额0.5万元已知：甲公司适用的增值税税率为13%，高尔夫球具消费税税率为10%。要求：计算甲公司10月份应缴纳的增值税和消费税。
3/3838
2021-12-30
(1)取得增值税专用发票上注明的价款40000元，税额6800元，支付采购运费555元，取得货物运输发票。
(2)进口一批面料，关税完税价格36000元，关税税率为5%，取得海关进口增值税专用缴款书。
(3)面料生产300件连衣裙，单位成本每件40元;将200件委托某商厦代销，当月月末收到商厦代销清单，注明售出100件，商厦与该厂结算的含税金额15255元 (4)产600件西服，单位成本每件100元，成本中外购比例60%(假设成本中不含运费)，将其中100件发给本厂职工作为福利，将其中400件以每件18
1/1461
2016-11-11
从乙企业处购进生产用原材料和零部件，取得的增值税专用发票上注明货款1800000元、增值税税额234000元，货物已经验收入库，货款和税款未付。
向乙企业销售大型电子显示屏，开具了普通发票，含税销售额为90400元，调试费收人为22600元。制作过程中委托丙公司进行专项加工，支付加工费20000元，增值税税额为2600元，取得丙公司开具的增值税专用发票
(3)进口原材料一批，关税完税价格为50000元，关税税率为10%,取得海关进口增值税专用缴款书。
(4)赠送给某希望小学自制电脑10台，计税价格为每台4500元。
(5)委托代销一批电脑，取得代销清单，注明价税合计45200元，按合同规定支付了5%的代销手续费。
(6)开发笔记本电脑，试生产2台，交由办公室使用，每台生产成本为7000元。计算甲企业应缴纳的增值税税
4/967
2022-05-16
海关进口增值税，海关进口关税缴款单和报关单的会计分录怎么做呀？
2/3044
2019-09-26
海关进口增值税缴款书可以比对，为什么海关进海关税缴款书不能呢？
1/824
2019-05-30
某小型企业，2019年3月31日留抵税额100万元，2022年3月31日留抵税额90万元。2019年4月至2022年3月增值税专用发票抵扣进项税610万元，海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税180万元，道路通信费电子普通发票抵扣进项税80万元，差旅费抵扣进项税30万元，收购农产品抵扣进项税100万元，因财产损失，进项税转出10万元。该企业在2022年5月申报期可一次性退还的存量留抵税额为78.3万元，请问78.3是怎么算出来的？
1/879
2022-08-11
增值税一般纳税人进口货物，取得海关进口增值税专用缴款书，但未支付货款，能否抵扣进项税额？
2/1347
2015-11-26
海关进口增值税缴款书上个月还没有批，这个月可以在上传海关进口增值税缴款书吗
1/644
2017-04-05
海关进口增值税缴款书的用图是什么?
1/658
2019-12-18
海关进口增值税缴款书 怎么用来抵扣？
1/485
2016-09-14
请问一下收到的海关进口关税专用缴款书、需要在海关系统里操作什么吗就像进口增值税需要自己采集信息
1/597
2023-07-25
甲企业从国外进口一批需要交纳消费税的商品，已知该商品的关税完税价格为540,000元，按规定应缴纳的关税108,000元，假定进口的应税消费品的消费税税率为10%、增值税税率为13%。货物报关后，自海关取得的“海关进口消费税专用缴款书”注明的消费税为72,000元、“海关进口增值税专用缴款书”注明的增值税为93,600元。进口商品已验收入库，全部货款和税款已用银行存款支付。本例中，应交消费税税额 = 【 ( 540,000 + 108,000 ) ÷ ( 1－10% ) 】× 10% = 72,000 (元 )；这个公式怎么理解？老师，为什么换算成含税金额还要再乘以税率，而且关税完税价格，关税，消费税不都是含税价格吗
1/2072
2021-04-07
甲企业从国外进口一批需要交纳消费税的商品，已知该商品的关税完税价格为540,000元，按规定应缴纳的关税108,000元，假定进口的应税消费品的消费税税率为10%、增值税税率为13%。货物报关后，自海关取得的“海关进口消费税专用缴款书”注明的消费税为72,000元、“海关进口增值税专用缴款书”注明的增值税为93,600元。进口商品已验收入库，全部货款和税款已用银行存款支付
1/1226
2022-05-05
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
