;)
如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这样对吗
1/1118
2017-10-22
老师您好！月末结转进项、销项税额的分录是这样做的吗？如果我进项大于销项是不是从第三步就不需要做了。
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
4/1161
2019-04-08
老师，扣缴增值税时，借方是应交税费未交增值税还是应交税费已交增值税或者应交增值税
2/596
2022-03-10
你好 是一般纳税人的话 ： 全套分录：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
1/1384
2020-07-08
老师，一般纳税人增值税销项大于进项
账务处理：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
不可以这样写吗？
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-未交增值税
1/277
2023-09-22
老师，缴纳本月增值税和预交时
借:应交税费_已交税金
贷:银行
本月计提次月时
计提时
借:应交税费_增值税_转出未交增值税
贷:应交税费_未交增值税
交纳时:
借:应交税费_未交增值税
贷:银行
图片里那个我有点懵了，预交了月底怎么还要结转呢，按这样月底未交增值税借方不是有余额，表示不需要交吗，
3/319
2019-07-31
月末进项税小于销项税5000元，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000
贷：应交税费-未交增值税 5000
次月缴纳税款，
借：应交税费-应交增值税-已交税金5000
贷：银行存款 5000
老师，分录是这样写嘛？
3/329
2021-11-18
请问按理说本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20
贷：应交税费――未交增值税 20
但由于顾及税负问题，计提缴纳下个月增值税是
借：应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 25
贷：应交税费――未交增值税 25
月末应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 贷方有余额，这样的可以的吧
5/1359
2023-03-14
旅行社计提增值税会计分录。我看到网上给到答案是期末结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）缴纳时候是借：应交税费-应交增值税（未交)贷：银行存款，如果是这样做的话 那么就是有个科目”应交增值税（转出未交增值税,一直有余额怎么办
1/1042
2018-02-11
上个月退回当年多缴纳的增值税做了分录，借银行存款贷应交税费未交增值税，现在应交税费未交增值税明细账贷方有余额怎么处理？
3/217
2021-08-09
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
1/1041
2018-03-01
5月开票税额共9000.00元，异地项目预缴了1800元，五月计提如下 ：
借：应交税费－应交销项税额9000.00
贷：应交税费－未交增值税 7200.00
贷：应交税费－预交增值税 1800.00
报销预缴增值税时：
借：应交税费－预交增值1800.00
贷：其他应付款 1800.00
预缴增值税转到未交增值税
借：应交税费－预缴增值税1800.00
贷：应交税费－未交增值税1800.00
这样，预交增值税的借方多1800.00，不平，请问我应该怎样做才对
1/851
2020-06-28
小规模公司，确定收入时，贷:应交税费——应交增值税，等到季末缴纳时，是借:应交税费——未交增值税还是借:应交税费——应交增值税，贷:银行存款
5/2109
2019-12-02
我4月份的收入、费用、成本、成本结转，销项税额41505.85，进项税额9298.83
月末结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税9298.83
贷:应交税费一应交增值税一进项税额9298.83
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 41505.85
贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税41505.85
转出未交增值税时：
借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税 32207.02 贷：应交税费一未交增值税 32207.02
4月份的未交增值税在5月缴纳了之后就录以下的分录吗？
借：应交税费一未交增值税 32207.02 贷：银行存款 32207.02
1/912
2020-05-28
转出未交增值税是必须要设的科目？缴纳时可以按实际缴纳（销项税-进项税）的金额，直接借：应缴税费-未交增值税 贷;银存 这一笔就行了，可以吗？
1/443
2017-03-20
转出未交增值税是必须要设的科目？缴纳时可以按实际缴纳（销项税-进项税）的金额，直接借：应缴税费-未交增值税 贷;银存 这一笔就行了，可以吗？
1/788
2017-03-20
请问我家2017年2月纳税申报表有期末留底税额，3月以后我们缴纳增值税，我每个月都把进项销项税额转到未交增值税，然后下月缴纳时用银行缴纳，未交应该平的，但是现在应交税费～未交增值税这个科目余额现在很大为啥呢？
1/816
2017-09-30
一般纳税人和小规模每月都需要结转增值税吗？借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
1/1488
2018-09-08
如果当月进项税20万，销项税30万，没有别的，月底结转是不是这样的 （1）借：应交税费-应交增值税（销项税额）10万 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万 （2）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万 贷：应交税费-未交增值税10万 次月缴纳时：借：应交税费-未交增值税10万 贷：银行存款10万 这样做对吗？
2/761
2020-05-14
本月缴纳上月增值税的账务处理？“应交税费-未交增值税”和“应交税费-已交税金”两个科目期末需要结平么？
1/1627
2018-01-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
