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应缴纳的企业所得税=应纳税所得额×税率-境外抵免=490×25%-22.5-20=80（万元）。这里境外抵免是怎么算的？减20怎么来的
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2021-10-13
这里的工资薪金所得不也是定额和定率结合吗？那些费用扣除不是定额吗？然后算出来的应纳税所得额再用七级超额累计税率。
1/1252
2022-05-11
企业所得税前准予扣除的税金及附加，该企业公益性捐赠支出应调整的应纳税所得额，该企业期间费用应调整的应纳税所得额
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2019-11-07
所得税汇算清缴时，计算应纳税所得额时，所得税费用是不是不能扣除？
1/1090
2017-04-19
⭕️ 题目 : 21.甲企业为创业投资企业，2018年2月采取股权投资方式向乙公司（未上市的中小高新技术企业）投资300万元，至2020年12月31日仍持有该股权。甲企业2020年在未享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策前的企业所得税应纳税所得额为2000万元。已知企业所得税税率为25%，甲企业享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策。计算甲企业2020年度应缴纳企业所得税税额是___万元。
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2022-04-11
为什么在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目里会有企业所得税税款?
怎么理解这句话,我都还没算出应纳税所得额,又怎么会算得出所得税税款?既然没算得出，又谈何扣除不扣除呢
1/2353
2020-02-17
个税的应纳税所得额，要扣除病假和事假扣款吗？
1/2278
2019-01-25
企业所得税税负怎么算，年度应纳税所得额除以企业收入总额，那这个年度应纳税所得额是指应纳所得税额，还是实际已缴纳所得税额
1/2096
2019-10-14
老师，所得税中，广告费实际发生＞限额，是应该做应纳税暂时性差异还是可抵扣？搞糊涂了。
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2020-06-26
应交所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 所得税费用=当前所得税+递延所得税 它们之间怎样的关系呢
3/2042
2021-11-26
企业所得税：应纳税所得额和应纳所得税额的区别是什么？
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2023-03-15
应纳所得税额是不是应该是企业的净利润还要加上缴纳的所得税！意思就是缴纳的所得税不应当作为费用扣除？
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2018-01-14
甲公司为一般纳税人适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。甲公司预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，2015年实现的利润总额为3000万元
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2019-10-11
应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额什么是专项扣除，
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2019-01-08
应纳所得税额和应纳税额是一回事吗
1/1897
2018-12-30
老师，这道题的思路是可扣除=全部税额—不可抵扣税额。但为什么不能算出应缴纳所得额100-80=20再乘以10%*0.5呢？
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2020-07-23
是所得税那章的 教材例15-17 丁公司2×17年年初的递延所得税资产借方余额为1 900 000元，递延所得税负债贷方余额为100 000元、、、、1、可抵扣差异转回，-20 2、应纳税差异新增，-20 3、可抵扣转回，-40 4、可抵扣转回，-40 5、可抵扣新增，+50
答案中为什么只减一个40 ？
3/1671
2019-04-17
老师，个税扣除中的税率表里面的3%、10%等税率，是按照全年应纳税所得额，也就是累计应纳税所得额来按百分比计算的吗？是每月累计的应纳税所得额咯？
3/6932
2019-09-09
您好~咨询下：企业取得的留抵退税额属于“其他收益”，应调增企业所得税的应纳税所得额
【答案】错误
【解析】纳税人取得退还的留抵税额，不影响企业的应纳税所得额。 这个一般退税款计入什么会计科目？不影响的原因是？
3/8
2025-08-17
法律规定很多是不能抵扣的。比如广告费5000只能抵扣一部分，但是发生时候做分录是 借：销售费用 5000 贷： 银行存款 5000。这是全额计入费用的，算营业利润的时候也是直接全额抵扣的。但是税务规定是不能全额抵扣的，这时候要怎么做？做应纳税所得额调增吗？
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2017-08-11
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