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某公司第1年6月购入厂房用于应税项目,金额10000万元,增值税900万元,按固定资
产核算,直线法折旧,预计使用年限10年,预计净残值为0 第2年10 月将该厂房转用于
免税项目 计算第2年10月应转出的进行税额
1/322
2023-06-18
企业自营工程，领用本企业生产的产品，产品成本是40万，不含税售价是50万。假定增值税税率是13%.营改增之前的税务会计处理是：将自产、委托加工货物用于非应税项目属于视同销售行为。会计分录如下：
借：在建工程 46.5万
贷：库存商品 40万
应交税费-应交增值税(销项税)6.5万
现在已经营改增了，是不是没有将自产、委托加工货物用于非应税项目这一条规定了。会计分录如下：
借：在建工程 40万
贷：库存商品 40万
以上，不知道我的理解对不对，请老师解答
1/2606
2020-06-17
应交增值税—转出未交增值税和应交增值税—进项税额转出是同一个科目吗
3/2182
2020-01-09
老师 进项税额转出，可以不通过转出未交增值税科目吗？① 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 ②借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 ③借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗
1/544
2022-09-19
老师，看见公司以前的会计月末做增值税结转时没有用"应交税费-应交增值税-转出未交增值税”和“应交税费-应交增值税-未交增值税”科目的，只用了“应交税费-应交增值税-销项”，“应交税费-应交增值税-进项”和“应交税费-应交增值税-已交税金”这三个科目，这个要怎么处理呢？
3/886
2021-06-27
老师，月末进，销项需要结转到应交税费应交增值税转出未交增值税科目吗？还是直接取进项和销项的差额，借应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税？
1/1405
2020-03-04
手工账，设立二级科目应交增值税科目，还是设立三级科目应交税费进项税额、销项税额、转出未交增值税等？
1/811
2019-09-20
房地产开发企业，开发A项目（旧项目），和B项目（外地正在开发），A项目基本开发完成，本月开票确认收入，应该按照5%缴纳增值税，B项目本月有预缴增值税3%。
问题1.本月A项目的增值税5%，能否用本月预缴增值税3%抵A项目增值税？
1/327
2020-04-22
那在项目的预交的税款怎么冲啊，现在还是购料时借：应交税费-应交增值税（进项），开工程票时贷：应交税费-应交增值税（销项） 那月末增值税的进项，销项科目就放着不管了吗
2/706
2017-01-09
就是每个月月末，增值税销项税额和进项税额需要先单独结转到 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后在 结转， 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税这样做对吗？还是每个月不用单独把销项税费和进项税额结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目
3/1805
2019-03-07
调整科目进项税和销项税时应交增值税科目余额应该与未交增值税一致，对吗？如果不一致应该怎么办？
1/962
2019-11-11
如何区分增值税与营业税的应税项目
1/391
2015-11-06
公司既有应税项目又有免税（免增值税）项目，那么购销时如何做分录和交增值税？
1/2651
2015-01-10
14. [单选] 下列科目中,属于总账科目的是( ) A.应交税费--应交增值税(销项税款) B.应交税款 C.应交税费--应交增值税(进项税款) D.应交税费--应交增值税 A B C D 看不懂
1/3029
2017-04-05
用于简易计税方法，免征增值税，非增值税应税项目，什么时候，把他们记入待认证进项税，什么时候把他们记入进项税额转出呢，题目会给明确的条件吗，如果会给，会给啥条件呢？谢谢
1/840
2018-05-08
老师，请问月底结转增值税，需要先将销项税额，进项税额，转出余额入转出未交增值税科目，再转入应交税金－未交增值税科目，还是直接手工计算出销项减进项余额直接借：应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税金－未交增值税？
1/1080
2019-10-09
应交税费-应交增值税-进项税/增值税留底/转出未交增值税。这些科目是贷方，应交税费-增值税-销项税额在借方，这个分录对吗？老师。
1/1073
2019-07-16
本月进项大于销项 借 应交税费-应交增值税（销项税额）6830.07 应交税费-未交增值税6510.62 贷 应交税费-应交增值税（进项税额）13340.69 这样做可以不 公司之前未设转出\'未交增值税科目\"
1/807
2018-09-13
公司既有应税项目又有免税（免增值税）项目，那么购销时如何做分录和交增值税？
6/1551
2015-01-10
为什么外购的货物用于非应税项目或集体福利、个人消费不视同销售？
2/1539
2021-07-13
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