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1，一般纳税人，进货/销售开普通发票，都不交税是吧
2，小规模纳税人，销售开普票需要，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税
进货得到普票，这个票就不做分录对吗？直接借:库存商品，贷:银行存款
我写的对不？ 开始我以为不管一般纳税人或者小规模，只要是普票都不写分录，不交税
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2023-04-24
请教老师，小规模公司确认收入，借：银行存款 贷： 主营业务收入 应交税费——应交增值税——减免税款 月末的话借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：营业外收入——减免税款
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2021-04-30
老师，晚上好！我们公司是商贸服务行业，现在公司采购的商品，做会计分录时要不要做库存商品会计科目?因为买回来直接送到现场，我看原来的会计直接就做会计分录：借：应付账款，
贷：主营业务成本
应交税费-应交增值税-进项税
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2025-06-23
湖南小规模企业今年开票税率是1%，开票金额是10000，税额为100元 请问这笔分录怎么做呢？是借银行存款10100元 贷：主营业务收入1万 应交税费-应交增值税100吗？ 那填报增值税报表里的税率是按3%自动计算的，记账的与报税里的金额不一致有问题吗？减免的增值税怎么做分录？如果小规模本季度利润总润为1万元 请问是直接按5%即500元计提所得税吗？分录怎么做？ 谢谢
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2020-10-19
我们公司是人力资源公司，有一些个人打给我们的钱，让我们公司代缴社保的
这部分我是做其他应付款吗？ 如果我们收取部分手续费做服务费的话，是不是服务费做主营业收入
分录，收到代缴款100+10.6手续费
借，银行 110.6
贷，其他应付款-代缴社保 110.6
支付社保
借，其他应付款-代缴社保 110.6
贷，银行 100
主营业务收入 10
应交税金-应交增值税-销项 0.6
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2020-12-15
小规模纳税人，开具的销售普票，征收率：1% 分录是这样写的吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
是这样写的吗？
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2022-04-06
老师麻烦问下去年收到的成本专票已认证并入账，跨年后此专票又开了红字发票，分录该怎么做，原分录如下：
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
？？？？？？？？？？？？？
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2022-07-06
公司提供餐饮消费服务，按照消费额的60%返券给客户可直接抵做餐费，消费券使 用有效期为3个月，本月完成销售120万元（含税），向客户返券72万元
借：银行存款 120
贷：主营业务收入 70.76
递延收益 42.45
应交税费—应交增值税（销项税额） 6.79
1、老师，这题在月末结转收入的分录是这样做吗-----递延收益转到营业外收入，营业外收入转入本年利润的贷方 ？
2、老师，这题若这券没有消费，月末时结转损益，是结转到营业外收入，还是主营业务收入中？
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2022-09-10
营业额39050个体户应交多少税
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2021-11-29
请问:当商贸企业发生销售行为时，一般纳税人。
做收入分录为：
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额；
在此同时库存商品相应减少该如何编制分录。
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2020-12-03
老师好！一般规模纳税的文化发展公司
2021.1.1签业务合同:非物资遗产修补100万元。1.6收银行存款10万元。财务处理:
1.1日
借:应收帐款100万，贷:主营业务收入100万-100万÷(1+6%) 应交税费——应交增值税100万÷（1+6%）
1.6日
借:银行存款10万，贷:应收帐款10万
这做对么？应该怎么做会计分录？
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2021-01-11
老师好，有个客户，在2019年做账的时候，没有提供银行对账单和银行回音给我们，然后，就直接做了借库存现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 然后就造成库存现金有100多万了，一直到现在都消不去，因为他账上也没有其他应付款，应付账款，请问老师，还有什么办法可以消除库存现金吗？到2020年就提示银行对账单了。
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2020-11-06
老师，小规模纳税人季度销售额不到起征点，会计分录正常做，借：银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税，应交税费-应交增值税的科目余额，需要转入营业外收入-税费减免吗？
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2021-01-06
老师，现在政策是月累计超过收入10万，减按1%开票，那例如我这个月收入价税合计1万，开票按1%开的，那么分录这样做对吗？
借：银行存款10000
贷：主营业务收入9900.99
应交税费-应交增值税（销项税额）99.01
剩下的2%
借： 应交税费-应交增值税-减免税额192.25（10000/1.03*0.03-99.01）
贷：营业外收入-政府补助192.25
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2023-02-01
老师，你好，我公司是小规模纳税人，2022年12月收到934.50元水费，2023年2月开具红字发票冲销，会计分录为：红字冲销时，借：银行存款-934.50，贷：主营业务收入-934.50（2022年度减免后增值税为0）；重新开具发票时：借：银行存款934.50，贷：主营业务收入925.25元，贷：应交税费——应交增值税9.25，这样做对吗？ 如果可以用“以前年度损益科目”做，要怎样做分录呢？
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2023-03-20
你好，老师我们是甲方，开出专用发票，收到工程款，记主营业务收入后直接对应的应交税费-应交增值税-销项税额抵减对吗？还是只能先销项税额？
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2020-11-16
一般纳税人开加工费票回来，怎么做帐？借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付帐款，这样？
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2022-04-15
小规模公司，银行收客户2000元，客户说不要票，1、那我们是直接确认收入吗？分录是：借银行存款2000，贷，主营业务收入1980.2，贷，应交税费-应交增值税-销项税额19.8，2、分录对吗
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2023-02-24
借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 这笔分录要缴纳印花税吗
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2024-01-03
老师你好，我想问一下之前收租没有开发票的，申报增值税的时候是申报了的，做了未开票收入，缴了税，现在退回去了，我是不是应该做之前收入的相反分录？本来是借 银存，贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-小规模纳税人的，现在是借主营业务收入 借应交税费，贷银行存款，然后，应交税费就转到营业外支出？借营业外支出，贷应交税费？
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2024-05-07
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