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劳务公司全额开具发票以后，总包单位扣除掉保证金支付了货款，分录 借：银行存款 应收账款 贷：工程结算、应交税费-待转销项税额、应交税费-应交增值税（销项税额），这里的工程结算是按照开票金额来计算的吗，后面的应交税费-待转销项税额是没有收到款部分的销项税可以先不支付，收到款以后再转到应交税费-应交增值税支付，这里不太明白，已经开票的部分可以不交增值税吗
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2021-07-10
老师 这道题原本已经预付了40000.
借：库存商品-蓝牙耳机 45000
应交税费-应交增值税（进）5850
贷：预付账款-杭州雷诺 40000
应付账款-杭州雷诺 10850
用这样的分录可以吗？我觉得这样我比较能理解
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2023-08-03
有一笔应收账款是1000元，已经入账，2月开了发票加税费是1170，交了增值税，3月收到款，分录是借:银行存款1170贷:应收账款1000 应交税费_应交增值税_销项税170分录这样写对吗？增值税我2月交了，这个月的分录我如何处理？谢谢
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2017-03-30
收到融资租赁的发票我们主办会计先做了长期应付款，然后再
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应交税金—应交增值税—进项税额（待抵扣）
老师上面这个分录怎么理解？
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2022-02-23
增值税 和 税金及附加，缴纳的时候是分录为借:应交税费——应交增值税（销项税额） 税金及附加贷:银行存款还是应该是借:应交——应交（销） 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加贷:银行存款
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2018-11-14
以前账上做计提了印花税，导致应交税款贷方有余额，现在要怎么将计提多了的印花税冲销掉？
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2023-04-14
老师，您好 直接交的税费，可以写借：应交税金-已交税金 贷：银行存款吗
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2019-11-07
老师，我们补交的增值税，企业所得税怎么做账呀？会计去年申报的不是这个数，后来税务局给看出来了我们又补交上了，这块咋记账呢 增值税时：借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
企业所得税 时：借：以前年度损益调整
贷：应交税金——企业所得税
交税时：借：应交税费- 应交增值税
贷：银行存款
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
是这样吗
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2021-04-02
老师 请问留抵的固定资产进项税额退回要怎么做进项税额转出以及接下来的分录呢 ？因为我之前要进项税额转出是先做 借：原材料等科目；贷：应交税费--应交增值税-进项税额转出，然后再借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税-进项税额转出 这里是可以省略这一步，直接做 借：银行存款 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 是吗
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2022-05-06
老师，按合同约定开的第一笔预付款发票8万，款项未收到，这笔分录这样写对不对？借：预收账款8万 贷：应收账款77669.9 贷：应交税费-应交增值税2330.1
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2019-09-29
购货，货款由公司对公账号预付到销售方私人卡上。月底收到发票。直接把付到私人卡上的钱作为收到发票的付款可以吗？付款时 借 应付账款 贷 银行存款 收到发票时 借原材料 应交税费—应交增值税—进项 贷 应付账款
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2017-08-23
购买原材料时应付未付的款项是这样做的吗？借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款（已付） 应付账款（未付） ？除了这两个地方会出错，其他的都没啥问题核对过了，但是我看不出来问题在哪？
1/802
2018-01-14
老师你好，你好，请问购买的树苗用来做绿化工程，例：票里20万，没税额，
借：原材料18.2万元
应交税费-应交增值税-进项税1.8万元
贷：应付账款或银行存款20万元
这样做对吗？
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2019-10-24
直接回答我可以吗，借：库存,应交税费应交增值税， 贷：应付账款，这里应付我可以换成贷预付账款吗，重点是但是目前还没有预付对方款呢，可以这样操作吗，
1/1074
2020-07-15
老师，我想请教一下，假如22年8月份的发票，现在23年5月发现没有入账，那我现在要怎么做账呀？
当时22年是：
借：预付账款 贷：银行存款
现在23年5月的账是
借：应付账款
贷：预付账款
还是：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项）
贷：预付账款
呢？
2/580
2023-05-25
老师，您好！
请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
1/545
2019-05-10
老师好：请问一下：我上月缴了一笔增值税，其中有税收滞纳金我没有注意，一并做成应交税费了，分录如下：
借：应交税金 应交增值税-未交增值税
贷：银行存款 建设银行
这个月该怎么冲回，正确是分录是怎么样的呢
2/485
2020-11-25
应交税费算应付账款吗？
3/5691
2019-06-30
预付账款，应收帐款，直接写收到款项的金额就行吧。需要做应交税费么。
1/804
2018-08-17
老师，计提所得税和交税分录如下是否正确？
借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
交款是
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
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2020-01-07
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