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某集团企业有一家坐产企业和一家外贸企业，坐产企业和外贸企业均为增值税一般纳税人,该生产企业坐产A产品,A产品出口增值税税率为13%，出口退税率为9%。(1)方案一：2021年4月出口销售A产品,出口货物离岸价折合人民币288万元。当月购进材料，增值税专用发票注明的价款210万元，进项税额合计
27.3万元，假设内销销售额为0,上月期末留抵税额为0，，该企业无免税购进原材料的情况。要求：
①计算当月不得免征和抵扣税额
②计算当月应纳税额
③计算当月免抵退税额
④计算当月应退税额
⑤计算当月免抵额
说明：单位为万元，计算结果保留两位小数。
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2022-12-21
购入不动产分期抵扣100万5%征收率税额5万，共计105万，本期进行可抵扣3万，待抵扣进项税额2万，那么本期进项税额明细表5%征收率金额和税额分别如何填写？
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2016-11-10
老师，这道题当期不得免税和抵扣税额18万元，为什么在计算当期应纳税额时是24万元呀？
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2019-06-06
取得苗木的发票是免税，进项税额怎么抵扣能抵扣吗？
1/2479
2018-08-23
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额 这样才会遇见不可区分的进项税额吧？ 然后要用这个公式 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
1/3900
2017-12-07
老师，税控盘取得发票时 借管理费用 贷银行 然后我用不着，只填附表四和减免明细，主表不填，然后这个月抵扣，借应交税费_应交增值税减免税额 贷管理费用 主表减征额填上，这样对吧
1/623
2019-05-13
税前不得扣除的事免税的或者不征税的吧
1/349
2020-02-15
《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》是要填什么？？
1/838
2018-01-12
公司门卫是残疾人，然后他的个人所得税是免征还是减征的呢？这个可以抵扣所得税
1/853
2019-01-18
一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进账税额的固定资产，按简易办法征收增值税，这句话中“不得抵扣且未抵扣”是什么意思
1/4535
2019-08-11
外贸出口企业的应退税额和不得免征的做到哪个分录？
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2019-02-27
老师，关于三免三减半政策，当年度会计上和税法上因为折旧不同形成可抵扣差异，但是免征企业所得税，还用确认递延吗？
1/1206
2021-07-08
请问老师，增值税税负率是指抵扣后最终应纳税额/不含税销售额，还是就是销项税额/不含税销售额；
企业所得税税负率是指应缴纳所得税/扣除免征后的收入，还是应缴纳所得税/全部收入？
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2021-07-26
老师，请问这两张发票能不能全额抵扣企业所得税，我增税税不用抵扣，在免税范围之内
1/1006
2020-01-03
一般纳税人兼营简易计税、免税无法划分的，需按照公式计算不得抵扣的进项税；可是又说纳税人即用于一般计税又用于简易计税、免征、集体、个人的，进项税全额抵扣，不是相互矛盾吗？
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2019-04-05
养殖类的增值税和所得税免征，不看额度吗？多少也免？2.没有发票能入账吗？
1/1498
2018-12-17
老师，咋区分这2种情况？
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。
（1）其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
（2）如果是既用于上述不允许抵扣项目又用于抵扣项目的，该进项税额准予全部抵扣。
2.适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项＝当期无法划分的全部进项×（当期简易计税方法计税销售额＋免征增值税销售额）÷当期全部销售额
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2020-11-28
你好，我问下免抵退税办法不得抵扣的进项税额转出怎么做分录？
1/890
2019-09-18
知道劳务报酬所得，预扣预缴享不享受5000元免征和专项扣除？
1/1800
2019-01-22
老师可以讲下免征增值税项目和免税项目有什么不一样嘛
具体在增值税抵扣方面有什么不一样呢？？
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2019-05-28
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