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贷：主营业务收入87378.64元
应交税费-增值税2621.36元
这个月开票12万，所以总工程款30万减去9万，12万，剩下9万是未开票金额，先做未开票收入
借：应收账款9万
贷：主营业务收入-未开票收入 87378.64元
应交税费-应交增值税 2621.36元
下个月开票 ：
借主营业务收入- 未开票收入贷主营业务收入-开票收入
这个月开票的12万，确认收入
借：应收账款12万
贷：主营业务收入 116504.85元
应交税费-增值税3495.15元
麻烦看看，这样分录对吗
1/469
2022-05-30
公司是一般纳税人，3月增值税申报表上有未开票收入5万，4月未开票收入里已开票3万，那我4月的增值税申报表未开票收入那里和已开票那里分别怎么填？
3/684
2019-05-03
一般纳税人差额征税。上期的未开票收入在本期开票后，申报时在未开票收入那里填入负数冲销。但是这一部分是差额征税，不产生税额。本期冲销时，未开票收入那里计算出负数税额，导致本期收入多出这块税费，该怎么解决？
3/1920
2020-02-25
老师，我公司10月有未开票收入10000元，是补开发票再申报，还是可以直接未开票收入申报？申报未开票收入会不会带来税务风险？谢谢您
2/10
2024-10-14
未达起征点的未开票收入（小规模纳税人）怎么做账
2/1357
2021-10-10
请问老师，未开票收入具体在增值税纳税申报表的表几里面？有未开票收入填入就直接缴纳相应的销项税额吗？
3/569
2021-01-06
我们未开票收入报电子税务局也是价税分离的，纳税的时候未开票收入的税额我们当月是按规定纳税了的
1/199
2023-11-07
什么是未开票收入？未开票收入怎么申报？增值税申报就是针对开票的金额申报吗？
1/1036
2019-10-13
小规模纳税人可以申报本月未开票收入，下月红字申报上月未开票收入这部分吗
2/1145
2023-01-10
去年有几笔收入未申报增值税，能在19再确认收入吗？由于是小规模纳税人，去年没有做账，这种收了钱的未确认收入可以计入什么科目？
2/1175
2019-05-22
湖北地区，小规模免征增值税。本期存在未开票收入超过季度30万的收入。请问免征的开票收入和未开票收入分别填在增值税纳税申报表的那一列。
1/493
2020-07-11
非营利组织收入未达起征点，增值税减免入其他收入科目？
1/1490
2018-10-12
采购材料。当日收到增值税专用发票，尚未验收入库，货款尚未支付
1/4026
2019-11-14
未开票收入是什么意思？未开票收入怎么做分录
1/1007
2023-02-25
小规模纳税人未开票收入怎么报税
1/1296
2017-04-17
小规模纳税人未开票收入怎么纳税
1/604
2022-03-24
这个月收到货款 但是我没有开票，
如果做账的话 借:应收账款
贷:主营业务收入(未开票收入)
应交税费-应交销项税
等下个月开票了 借:主营业务收入(未开票收入)
贷:主营业务收入
等到下个月实际开票报税的时候 在销项收入未开票收入那写-的销项金额是这样吗
2/2090
2021-05-15
老师，老板要统计已开发票未收款的和已送货未开发票的，纳税申报的时候我做了无票收入，这些无票收入是算已开发票未收款还是已送货未开发票
1/1056
2016-03-25
增值税开票中，存在已经开票但是不到收入确认时点，以及已确认收入未开票。这种情况申报增值税销项税时，如何填报。按差额填报，还是要根据已确认收入未开票的金额填报未开票收入
3/3434
2021-01-18
未开票收入，怎样申报纳税？缴纳税款？
2/802
2020-03-30
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