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我们是一家小规模企业，季度申报增值税的时候发现税务局系统计算的增值税税额比我们财务软件里记账算的增值税税额多了0.02元，我做了一笔调整分录，借：主营业务收入0.02；贷：应交税费-应交增值税0.02。但是现在发现只有利润表里的营业收入调整了0.02，科目余额表里的主营业务收入并没有相应调整0.02，这是为什么？是我的那笔调整分录做得有问题吗？
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2021-03-05
老师，法律代理费给客户退回去了，发票暂时没有做红冲，怎么入账写分录？收到代理费开票写的是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
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2023-11-30
1，一般纳税人，进货/销售开普通发票，都不交税是吧
2，小规模纳税人，销售开普票需要，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税
进货得到普票，这个票就不做分录对吗？直接借:库存商品，贷:银行存款
我写的对不？ 开始我以为不管一般纳税人或者小规模，只要是普票都不写分录，不交税
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2023-04-24
请教老师，小规模公司确认收入，借：银行存款 贷： 主营业务收入 应交税费——应交增值税——减免税款 月末的话借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：营业外收入——减免税款
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2021-04-30
我们公司是人力资源公司，有一些个人打给我们的钱，让我们公司代缴社保的
这部分我是做其他应付款吗？ 如果我们收取部分手续费做服务费的话，是不是服务费做主营业收入
分录，收到代缴款100+10.6手续费
借，银行 110.6
贷，其他应付款-代缴社保 110.6
支付社保
借，其他应付款-代缴社保 110.6
贷，银行 100
主营业务收入 10
应交税金-应交增值税-销项 0.6
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2020-12-15
小规模纳税人，开具的销售普票，征收率：1% 分录是这样写的吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
是这样写的吗？
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2022-04-06
老师麻烦问下去年收到的成本专票已认证并入账，跨年后此专票又开了红字发票，分录该怎么做，原分录如下：
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
？？？？？？？？？？？？？
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2022-07-06
公司提供餐饮消费服务，按照消费额的60%返券给客户可直接抵做餐费，消费券使 用有效期为3个月，本月完成销售120万元（含税），向客户返券72万元
借：银行存款 120
贷：主营业务收入 70.76
递延收益 42.45
应交税费—应交增值税（销项税额） 6.79
1、老师，这题在月末结转收入的分录是这样做吗-----递延收益转到营业外收入，营业外收入转入本年利润的贷方 ？
2、老师，这题若这券没有消费，月末时结转损益，是结转到营业外收入，还是主营业务收入中？
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2022-09-10
老师，晚上好！我们公司是商贸服务行业，现在公司采购的商品，做会计分录时要不要做库存商品会计科目?因为买回来直接送到现场，我看原来的会计直接就做会计分录：借：应付账款，
贷：主营业务成本
应交税费-应交增值税-进项税
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2025-06-23
湖南小规模企业今年开票税率是1%，开票金额是10000，税额为100元 请问这笔分录怎么做呢？是借银行存款10100元 贷：主营业务收入1万 应交税费-应交增值税100吗？ 那填报增值税报表里的税率是按3%自动计算的，记账的与报税里的金额不一致有问题吗？减免的增值税怎么做分录？如果小规模本季度利润总润为1万元 请问是直接按5%即500元计提所得税吗？分录怎么做？ 谢谢
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2020-10-19
应收款项类投资交营业税吗？
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2015-12-21
应交增值税，影响营业利润吗
1/2448
2020-06-25
应交税费与营业税金额及附加的区别是什么
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2016-01-05
老师：给我看看分录怎么做，我开票的金额是2360元，结果他给钱给的是不含税的收入，那剩余的税金我怎么做分录？
借：银行存款：2336.63元，营业外支出：23.37元贷：主营业务收入：2336.36元，应交税费-应交增值税-23.37元 ，我这样做对不？
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2021-03-04
老师：5月份的专票，在6月份冲红了，冲红的分录，借：库存现金-负3024 贷：主营业务收入负2994.06 - 应交税费应交增值税-负29.84，那老师成本怎么冲回啊
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2021-07-04
老师好，有个客户，在2019年做账的时候，没有提供银行对账单和银行回音给我们，然后，就直接做了借库存现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 然后就造成库存现金有100多万了，一直到现在都消不去，因为他账上也没有其他应付款，应付账款，请问老师，还有什么办法可以消除库存现金吗？到2020年就提示银行对账单了。 郭老师，是的，我们就是在做了现金收款
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2020-11-13
老师麻烦您给看下，这个分录对吗
收入：借：银行存款10
贷：主营业务收入9.7
贷：应交税费-应交增值税0.3
计提税金：借税金及附加：0.3*12%，贷应交税费-城建税等
减免税金：借应交税费0.3，贷营业外收入-税金减免0.3
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2021-08-02
我做建筑行业开出发票和收到发票的分录时，那个税费是取发票上那个税费？我做开出发票借应收、贷主营业务收入和应交税费-应交增值税（销项税）这点的税点是填写发票上面的税点还是按交的税点，因为预交是0.2，全交是0.9。主营业务收入指的是不含税金额，是不是？
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2022-02-28
老师：5月份的专票，在6月份冲红了，冲红的分录，借：库存现金-负3024 贷：主营业务收入负2994.06 - 应交税费应交增值税-负29.84，那老师成本和出库怎么冲回啊，分录怎么做啊
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2021-07-04
请教老师，小规模纳税人，未开票时记：借：银行存款15 贷：主营业务收入 10 应交税金——应交增值税（未开票）5，到次年开具发票时，借： 应交税金——应交增值税（未开票）5 贷： 应交税金——应交增值税 -5 这样冲减对吗？
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2022-02-18
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