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我的问题是，应付工职薪酬总账金额大于主营业务成本。我公司劳务派遣差额征税，会计做账是这的第一步：全额确认收入与销项税额
借：银行存款 1,000,000.00
贷：主营业务收入 952,380.95
应交税费——应交增值税(销项税额) 47,619.05①
第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本 914,285.71
应交税费——应交增值税(销项税额抵减)45,714.29②
贷：应付职工薪酬——应付工资 750,000.00
应付职工薪酬——五险一金 210,000.00
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2018-10-17
如何理解借：应交增值税进项税额，贷：主营业务成本
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2018-09-22
实物返利分录这么做对吗，1.确认返利 借：主营业务收入 贷：预收账款 2.实际支付时（开出红字增值税发票） 借：预收账款 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
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2017-07-28
我是小规模，我6月份减免税额忘记结转到营业外收入了，调账借：应交增值税363.69 贷：营业外收入363.69 我9月份减免税额是826.5，借：应交增值税826.5 贷：营业外收入826.5，科目余额表的期末余额贷方余额-363.69，请问老师，是这样做吗？
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2020-09-12
老师 请问在报税的时候 增值税申报表主标中的销售额 应该填主营业务收入 还是主营业务收入净额呢
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2019-10-09
小微企业，给客户开出的发票，做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额，增出增值税时做 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入-免税项目。帮我看下分录做的对不，像应交税费做到三级科目(销项税额）可以不？
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2017-01-06
问题1：无论是否加价，收取的水电费都应计入企业所得税应税收入。但如果是代收代付性质，在计算应纳税所得额时，这部分代收代付的水电费可以作为成本费用扣除。这个如何理解？
问题 2：老师，我们在申报无票收入的时候，账务处理：借：其他应付款-法人 ，贷：主营业务收入-市场租金 ，贷：应交税费-应交销项税额。。。因为之前账上，向法人借了很多现金，借：库存现金 贷：其他应付款-法人，想问问，这种无票收入能否与之前向法人借现金的分录，相抵掉，如果不能抵掉，需要写什么说明或证明吗？无票收入那里，需要准备什么资料做附件？还有我们之前的水电费，是没有开出发票给租户的，是不是水电无论是否加价，都要无票申报？
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2025-04-14
本季度转入营业外收入的金额是应交税费期末余额1554.63吗？
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2022-03-30
上个月会计报税时由于计算错误，银行多扣了0.03分，现在怎么做账呢？做营业外支出，还是其它应收款-应退税额？
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2016-12-09
我们是个体 每月是按31000交的定额国税930元 那我在年审营业额或营业收入应该填多少呢 是直接月营业额31000乘以12个月吗 还有那谁总额是地税和国税一年的总和是吗？
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2018-05-09
按到你的方法做了，做到借:预收帐款，贷：主营业收入，应交税，为什么主营业是负数呢，而且应交税金额增加，
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2017-05-19
小规模纳税人定额纳税的主营业务收入要交税吗？借：应收账款贷主营业务收入可以吗？
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2017-03-14
那应收账款计入营业额吗？
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2019-05-19
1、小规模纳税人，对于直接减免增值税，开具发票时税率是“免税”，不体现税额业务的会计分录：哪一种是标准的？年末汇算清缴时有哪些需要关联的报表和处理？
第一种：
借：应收账款 开票含税金额
贷：主营业务收入 开票含税金额
第二种：
借：应收账款 开票含税金额
贷：应交税金—应交增值税 参照税率计算的相应税额
主营业务收入 不含税金额
借：应交税金—应交增值税
贷：营业外收入—减免增值税
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2019-06-22
小规模纳税人，主营业务收入5000元，这样做分录对吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-进项税额
符合免税条件：
借：应交税费-应交增值税-减免税款
贷：营业外收入-免税收入
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2019-09-19
请问营业外收入的金额，需要在应纳税所得额那里调增吗
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2020-05-12
在申报缴纳增值税时 系统自动调增应交增值税的金额 调减了主营业务收入的金额 那么也要调整相应的记账凭证 借主营业务收入 贷应交税费 对吗?
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2017-02-28
应交增值税借方余额转营业外收入，怎么做账？
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2022-12-10
借：应收账款565贷：主营业务收入440预计负债60应交税费﹣应交增值税（销项税额）65借：主营业务成本352应收退货成本48贷：库存商品400借：预计负债10贷：主营业务收入10借：主营业务成本8贷：应收退货成本8如到期退货率为15%，则：借：库存商品60预计负债50主营业务收入25应交税费﹣应交增值税（销项税额）9.75贷：应收账款84.75应收退货成本40主营业务成本20如到期退回
5%，则：借：库存商品20预计负债50主营业务成本20应交税费﹣应交增值税（销项税额）3.25贷：银行存款28.25应收退货成本40主营业务收入25
请在每个借贷的钱数后面写出算数试的计算过程.
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2022-02-21
营业额是含税的话，那应该增之前的就是开发票的金额吧？
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2017-10-25
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