老师你好,我们是卤菜的,是无票收入,分录做成:借:库存现金,贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项),因为确实没有开票,这样做不就导致收款不实了吗?谢谢
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2025-07-02
某电子设备生产企业生产的是单一的电子产品,各期生产销售均衡,各期原材料领用后在产品和 产成品都有一定数量的余额,同时也有对外销售的情况。税务师在该企业2020年决算报表编制后 的所得税汇算清缴时发现,该企业2020年有一笔职工食堂领用材料20 000元的账务处理为: 借:生产成本 22 600 贷:原材料 20 000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2 600 税务师按照“比例分摊法”计算调整额。在调账处理时计入贷方调整的科目有( )。 A.主营业务成本 B.生产成本 C.库存商品 D.本年利润 E.以前年度损益调整 【答案】BCE 正确的会计分录是咋
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2021-10-26
请问老师这个分录是不是 借:应付职工薪酬 13560 贷主营业务收入 12000 应交税费-应交增值税(销项税额)1560
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2022-06-13
为什么这里不能确认成本? 借:主营业务成本 700万 应交税费-应交增值税(出口)-进项税额 91万 贷:银行存款 791万
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2020-10-30
老师:小规模,在商场开店,营业款统一交给商场,次月返回给我们,比如8月营业10万,次月实际收到99700,商场收取手续费300元,这300我按:借销售费用手续费,贷:主营业务收入,应交税费应交增值税处理可以吗?商场给我们统计营业款时是包含手续费的
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2020-10-10
老师,请问一般纳税人,之前没有收入,但是没有成本费用,后来开进来了成本发票 借:主营业务成本-某某项目(建筑公司)X 应交税金-应交增值税(待抵扣进项)Y 贷:应付或银存X+Y 假如我这月开了发票,有收入了, 借:应交税金-进项税 Y 贷:应交税金-应交增值税(待抵扣进项)Y 但是:如果这样操作了,那我这月不又是没有成本吗?
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2024-07-08
小规模纳税:提供医疗服务 减免增值税的,会计分录怎么做。需要先计入:应交税费-应交增值税过度哈 然后营业外收入? 还是直接主营业务收入
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2023-08-17
老师您好!23年的做22年企业所得税汇算清缴,利润表营业外收入和损益表营业外收入差80,汇算清缴前应该怎么调,分录怎么做。 22年的分录是借:营业外收入 80 贷:主营业务收入 70.8 应交税费应交增值税进项税 9.2 ,这笔款在21年底已经收了
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2023-05-15
老师你好,我想问一下我公司,就是有笔地租一共25万,去年2023年收到的大概20万,今年2024年1月份收到的5万,但是因为情况不确定,就都做了未开票收入,确认下来了再开票的,现在确认情况是合作失败了,5月份把这两笔地租退回去。那我的账务处理是:1)去年2023年收到的地租返还回去的账务处理是不是应该:借 银存-负数,贷以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数,然后我汇算清缴的时候就做纳税调减;2)今年收到的地租返还回去的账务处理就是:借 银存-负数,贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数。然后我5月份申报增值税的时候,就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列
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2024-05-22
老师,请问上月现金收取客户货款,并已开具发票,当时分录直接借:现金,贷:主营业务收入、应交税费-应交增值税。。。但本月客户要求退回现金,重新公对公转账,请问本月,我能否直接做分录借:银行存款,贷:现金?
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2021-10-29
营改增后,旅游业应交什么税
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2016-07-08
老师,早上好,请教一个问题,是贸易型,我们公司去年9月出口了一批货,一直没有申报出口退税,然后我1月想申报了,但是,专管员说,贸易型的企业要当年完成,让我把这批货做内销,请问,我会计分录 该怎么写?就一组分录 可以吗?借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税-销项
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2023-02-13
会计分录为借:银行存款 59325 贷:主营业务收入52500 应交税费---应交增值税(销项税额额)6825 赠送部分分录:借:销售费用 1695 贷:库存商品 1500 应交税费---应交增值税(销项税额额)195请问为什么库存商品按售价。而且用库存商品这个科目?
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2021-03-17
平销返利问题<br>商业企业甲公司为一般纳税人,生产企业乙公司是其常年货物供应商。20X3年7月甲公司共向乙公司购货11.7万元,甲公司按货物销售额的10%与乙公司结算返利,甲公司收到1.17万元的现金返利。应由乙公司向甲公司开具红字专用发票,乙企业可以冲减收入1万元和销项税额0.17万元。<br>生产企业乙公司会计处理:<br>借:库存现金/银行存款-11700<br>贷:主营业务收入-10000<br> 应交税费——应交增值税(销项税额) -1700<br>问题是:乙企业给甲供货 给甲开发票 甲企业直接把平销返利的钱扣掉 剩下的钱再打给乙企业 <br> 这样四流不一致 怎么解决?
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2022-08-11
外购固定资产是: 借:固定资产 应交税费—应交增值税(进) 贷:银行存款等 出售存货是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销) 那用存货去换购固定资产 改怎么写呢
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2022-04-07
老师,小规模开了普票,会计分录应该怎样做? A:借:库存现金/银行存款等     贷:主营业务收入       应交税费——应交增值税(销项税额) B:借:库存现金/银行存款等     贷:主营业务收入 我该选会计分录A还是B还是其它?
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2022-04-11
立备查簿(项目、可售建筑面积、土地出让金、按规定支付的土地价款、可抵减销项税额)? 产权移交确认销售收入的同时,当期房产销售相关的土地价款可抵减销项税额冲减营业成本Dr。 应交税费--应交增值税(销项税额抵减) [按规定计算出的可转入本期抵减金额]主营业务成本(红字) 就是这个我不知道怎么做
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2022-02-25
自产产品发放给员工,相当于视同销售,分录如下: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 产品移交时,确定收入并结转成本。 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师增值税也算到应付职薪酬里面吗
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2024-05-24
老师,您好!我们是商场里面的物业公司,有某个商家店铺退场,他最后一次交费用,多交了几百元。请问这几百元,我做了营业收入,需要交税吗?“借:银行存款 贷:营业外收入” 这样做对吗? “贷方”需要做“应交税费/应交增值税/销项税额”吗?
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2022-03-07
第一个问题:主营业务收入,为什么不是卖出去的库存商品的明细? 第二个问题:为什么不是 应交税费-应交增值税(销项税额)? 借:银行存款 贷:库存商品1 库存商品2 应交税费-应交增值税(销项税额)
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2023-07-08