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老师好，暂估入库收到发票是可以红字冲回吗
在付款时直接做
借：应付账款
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
可以吗"
老师好，暂估时
借:原材料
贷:应付账款--xx公司
1/508
2022-05-17
老师T形帐户和试算平衡怎么写啊
借：原材料 50000 买价
借：应交税费-应交增值税-进项税额50000*0.13=6500 买价*税率（13%）
贷：应付账款 50000+6500=56500 买价+税金
这样可以吗
1/476
2023-11-11
建筑公司，简易计税，收到专票的劳务发票，要怎么做账？方法1.借：工程施工-人工费 贷：应付账款对吗？进项税不用管是吗？方法2.还是要做进去借：工程施工-人工费 应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，然后进项转出？方法3.还是让他们把发票拿回去从开普票？哪个是对的？
2/2326
2020-11-21
老师，我想咨询一下就是我们找外面的知识产权代理公司帮我们做知识产权的申报工作，支付他们一笔款项3000元（其服务费2500元，对方代为支付给知识产权专利局500元）（他们公司名义给我们开票2500元）剩余500是以知识产权专利局收款开具的电子票据（收据）。
借：研发支出—费用化—专利服务费 2358.49
应交税费—应交增值税（进项税）/待认证进项税 141.51
研发支出—费用化—知识产权申领费 500
贷：应付账款—XX公司 3000
月末结转研发支出;
借：管理费用—研发费用 2858.49
贷：研发支出—费用化 2858.49
做账分录是这样嘛？
2/592
2023-08-16
老师请教一个问题，我们单位是酒店，一般人，购进饮料
借库存商品500
应交税费～应交增值税～进项税50
贷 应付账款550
每月出库后基本库房有剩余的货物，我想问的是，每月出库怎么保证账实相符呢？入库的时候按发票明细入库的，出库时候库房按供货商的送货单550的明细出的，这样产生差额，有什么好的办法能保持一直，都按500出库入库呢
1/1755
2021-01-25
老师，我前面的会计把19年认证的发票做到2020年2月，做的是借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款
像这种做法可以吗，还是我需要怎么去处理？
2/1094
2021-01-21
老师我想问一下，小规模代开，我可以这么做账吗
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
交款后：
借 应交税费-应交增值税-已交税金
贷 银行存款
1/695
2019-07-10
老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月收到发票我该如何做分录
3/221
2021-06-04
今年认证的,之前就是这样做的账
一般纳税人单位发生的待认证进项税额账务处理：
借：库存商品或原材料
应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
贷：应付账款等科目
今后认证抵扣的时候账务处理：
借：应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
但是今年4月在认证的时候多认证了一部分发票 就不知道该如何做这笔分录
2/36
2022-05-26
公司收到交的房屋和物业费专用发票可以做在
借 管理费用-**
借 应交税费 应交增值税 进项税额
贷 应付账款 房东公司名称 对吗
3/773
2020-12-23
老师，应交增值税-进项税额 是负债类科目吗？我购入原材料分录如下：
借：原材料 100
应交税费-进项税额 13
贷：应付账款 113
最后进项税额我没有结转，没有认证，余额应该是在借方还贷方？ 我账上是在贷方，可看我做的分录应该是借方呀
3/441
2022-04-25
1、采购订单
2、入库 借：库存商品 贷：物资采购
3、票到 借：物资采购 应交税费-应交增值税 贷：应付账款
3、付款 借：应付账款 贷：银行存款
以上是我们金额系统默认的流程，但是这个过程中，物资采购总会先出现负数，然后票到之后再平账，这样正常吗？
2/824
2021-01-07
老师，企业外购电力，用应付账款，比如100元，税13，书上的分录是借:应付账款100 应交税费－应交增值税(进项税额)13 贷银行存款，请问为什么要有进项税啊？<br>(1)假设是最开始交完钱就开票，等结转时，假如只用了50元的，借管理费用 50 贷应付账款50，老师只产生了50元的费用，可是进项税进了相当于100元的。
折旧方法1.年限平均法2工作量法3.双倍余额递减法4年数总和法，问题一:第一和第二个需要考虑预计净产值和固定资产的跌价准备(比如最开始就告诉你了跌价准备100)，来算应计提折旧额？问题二:第三个方法和第四个方法只考虑预计净残值，不要要考虑跌价准备(假设题目最开始就告诉你跌价准备100)
2/669
2021-01-18
老师，2020年12月买的电脑和财务软件，没有付款单收到发票了，账务处理：借：管理费用-办公费，固定资产-电脑，应交税费-应交增值税，贷：应付账款，这样对么？
1/649
2021-01-07
老师，原来会计做的固定资产没有细化
原会计分录：借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
如果只调整固定资产：借：固定资产-二级明细
贷：固定资产
是这样吗？
1/275
2023-11-24
你好，老师！ 我一开始是入账是 借：固定资产（不含税） 贷：应付账款（不含税）因为固定资产在固定资产模块入的，后来我拿到发票后，我可以直接 借：应交税费-应交增值税/进项税额 贷：应付账款（税的金额 ） 行吗
1/1060
2022-07-21
借 预提费用100000
开发成本-13000
应交税费-应交增值税-进项税额13000
贷 应付账款100000
请问这笔分录是什么意思
4/1350
2021-12-07
老师您好，我公司购买会计堂的云会计，付款时分录 借：应付账款-会计学堂2700 贷：银行存款2700 收到发票时：借：管理费用2621.36 应交税费-应交增值税（进项税额）78.64 贷：应付账款-会计学堂2700，这样做是否有问题
1/638
2021-05-29
老师，我写的会计分录是
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
答案是
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款-澄海科技
借：应付账款-澄海科技
贷：银行存款
为什么中间要用应付账款，不能直接写银行存款呢
1/1611
2021-03-04
老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月收到发票我该如何做分录
3/225
2021-10-09
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