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下列各项中属于针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制有( )。
A.针对重大的异常交易(尤其是那些导致会计分录延迟或异常的交易)的控制
B.针对关联方交易的控制
C.与管理层的重大估计相关的控制
D.能够减弱管理层伪造或不恰当操纵财务结果的动机及压力的控制
1/635
2021-10-07
如果控制风险非常高，CPA也可以拟信任企业内部控制，并进行控制测试吗？
1/361
2023-08-18
在审计过程中注册会计师与甲集团公司管理层讨论了值得关注的内控缺陷，并在审计报告日后，审计工作底稿归档前以书面形式向治理层和管理层通报了值得关注的内控缺陷。这句话为什么是对的，审计报告日后再报告可以吗？
1/818
2022-05-30
行政事业单位的内部控制措施，归口管理是什么意思？
1/2072
2021-12-19
上一年度的内部控制重大缺陷在本年度已得到整改，这个在内部控制审计中药出什么段
1/2736
2021-08-07
老师，选项A预算控制不也是属于企业内部控制措施吗？
2/1719
2018-01-03
企业内部控制措施包括什么？
1/11220
2022-03-25
该怎么控制企业的内部成本？
1/1353
2019-04-14
内部控制的概念，作用和目标
1/3002
2022-01-25
小企业内部控制原则是什么
1/902
2022-04-08
企业内部控制措施包括什么？
1/313
2023-03-15
请问什么是强化内部人控制？？
1/142
2025-03-01
老师咱那有企业财务内部控制制度吗
1/437
2020-03-30
下列各项中，不属于内部控制环境内容的是（ ）。
A、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
B、管理层的理念和风格
C、与财务报告有关的信息系统和沟通
D、人力资源政策与实务
1/702
2020-02-25
企业内部控制制度对企业有什么用处
1/445
2023-02-20
被审计单位内部控制审计的cpa不是单位内部人员？？责任主体不是应该是公司中的每个人？？？
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2022-03-29
4. 以下内部控制了解的逻辑关系正确的是：（）（单选）
A.了解业务流程，穿行测试评价内部控制设计及执行，评价对后续审计计划的影响，记录内部控制缺陷，记录识别的风险
B.穿行测试评价内部控制设计及执行，了解业务流程，记录内部控制缺陷，记录识别的风险，评价对后续审计计划的影响
C.了解业务流程，穿行测试评价内部控制设计及执行，记录内部控制缺陷，记录识别的风险，评价对后续审计计划的影响
D.穿行测试评价内部控制设计及执行，了解业务流程，记录识别的风险，记录内部控制缺陷，评价对后续审计计划的影响
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2024-02-29
列各项中，不属于内部控制环境内容的是（ ）。
A、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
B、管理层的理念和风格
C、与财务报告有关的信息系统和沟通
D、人力资源政策与实务
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2020-03-07
下列各项中，不属于内部控制环境内容的是（ ）。
A、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
B、管理层的理念和风格
C、与财务报告有关的信息系统和沟通
D、人力资源政策与实务
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2020-03-07
下列各项中，不属于内部控制环境内容的是（ ）。
A、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
B、管理层的理念和风格
C、与财务报告有关的信息系统和沟通
D、人力资源政策与实务
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2020-03-07
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