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不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额，公式里的销售额是含税还是不含税
1/5614
2019-11-06
某市一家自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税率为13%。2018年8月有关经营业务为：购原材
料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为400万元，外购货物准子抵扣进项稅额64万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的
组成计税价格200万元。期未留抵税款12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。收款232万元仔入银行。本月出口货物销售额
折合人民币400万元。
要求：
(1）计算免抵退税不得免征和抵扣税额扺减额
（2） 计算免抵退税不得免征和抵扣税额。
（3） 计算当期应纳增值税稅额。
（4）计算免抵退税额抵减额。
（5） 计算出口货物“免、抵、退”税额。
（6）计算该企业应退税额。
（7）计算当期免抵稅额。
(8）计算期末留抵结转下期继续抵扣稅额。
1/1573
2022-04-06
我司是生产出口企业一般纳税人，无内销只有外销。当期留抵税额是39830.62（进项），当期免抵退税额是45178.95（不含税销售额*13%），请问需要缴纳城建税等附加税吗？
1/1104
2020-10-09
免抵退系统的进项税额是增值税申报表的进项税额加上当期上交的税金吗
1/601
2015-11-04
老师，请问下生产企业的出口退税，账上有期末留抵税额，当期末留抵税额小于免抵退税额时，退的是期末留抵税额这部分，那这个期末留抵税额包括买办公用品，固定资产，水电费等的进项税额吗
1/2374
2018-05-24
请问老师，当期抵免贫困人口的补贴如何做账啊（抵免增值税）
1/1773
2023-08-16
老师，请问下生产企业的出口退税，账上有期末留抵税额，当期末留抵税额小于免抵退税额时，退的是期末留抵税额这部分，那这个期末留抵税额包括买办公用品，固定资产，水电费等的进项税额吗
1/2520
2018-05-24
上面一张是我在税法教材上看的，下面一张是在例题上面看的，这里面的应纳税额绝对数是不是和当期期末留抵税额是一样的，当期“免、抵、退”税额和退税限额是一样的
1/407
2019-01-15
:先根据出口计算当期免抵退税不得免征和抵扣税额 :老师这句话的意思就是算出，进项转出额:就是那个税率和退税率的差额吧
1/1351
2018-06-07
老师您好，麻烦问下如果我们当月未实现增值税，出口退税免抵税额还需要缴纳附加税吗？申报纳税的时候 免抵税额附加税计税依据是当月的免抵税额还是免抵税额减留底税额的差额缴纳附加税呢？
1/1905
2020-08-05
当月出口商品，必须当期做不得免抵和退税吗
1/768
2019-03-11
当期内销应纳税额100万，出口免抵税额20万，实际缴纳税额是100万还是80万？为什么
1/588
2019-12-06
公司10月增值税期末留抵税额0元，本期应纳增值税税额306025.6元，当前应退税额0元，当前免抵税额10236.5元，想问我这个月缴纳增值税附加税是306025.6元还是306025.6元+10236.5元，
1/998
2018-11-09
老师您好，请问增值税减免税额申报以后当期没有可以减免的销项，会不会自动形成留抵税额呢
1/797
2020-06-11
老师请问一下，当期销项税额421776.37元，进项税额32870.88元，应纳税额388905.49元。免抵退应退税额2504341.92元。老师请问一下，免抵退这部分如何计算应缴纳的附加税呢
1/394
2020-04-14
当期应退税额就是出口货物免抵退税乘退税率，所以没有免抵税额。那么，下个月如果继续留抵的话，是不是就不用缴纳税金及附加税了？
1/859
2018-10-11
老师好，请问进项税额加计抵减中
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
我想问为什么上期末会存在加计抵减额余额呢，这个加计抵减额不是应该在当期直接全都扣除掉了吗
1/1457
2022-03-16
当期免抵税额 经税局批准后，怎样反映到次月的 增值税纳税申报表中
1/2624
2018-06-21
对于“免抵退税”企业：
某时期增值税税负率
=当期“各月应纳税额累计数”÷当期“应税销售额”累计数
={当期各月[（销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵税额）累计数+当期“简易征收办法应纳税额”累计数-当期“应纳税额减征额”累计数]÷当期“应税销售额”累计数。
老师，我刚刚看到这个，我们是出口退税企业，我们这个月的增值税税负率怎么计算呢？
1/1853
2020-07-20
请问出口退税申报汇总表里的“当期免抵税额”需要做会计分录吗，我公司原来的会计有时做，有时不做？她做的话做的是借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税，这样做对吗？
2/1641
2019-12-04
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