发票红冲后重新开票增值税怎么报?

发票红冲后重新开票增值税怎么报?

对于购货方来说,应在增值税申报表附表二20栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"填写红字发票通知单上的的税额.对于销货方来说,开具红字发票,不需要填写该栏次,在账务上做以下处理:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税额(负数)

借:主营业务成本 (负数)

贷:库存商品-产品甲 (负数)

重新开具发票后,购货方正常认证抵扣、销货方正常确认收入结转成本即可.

负数发票忘记申报导致多缴纳增值税如何退税?

财务人员退税资料准备齐全后,需要到税务局办税大厅申请更正申报并办理退税.需要准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章,携带以上资料到税务局办税大厅申请更正申报.申报完成后向办税大厅申请退税,办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表》,之后就是到税政科调整更正后申报表,再去收入核算科申请退税.退税程序税务局有固定的流程走,时间可能较长,而且当地税务局可能还会有特殊规定,所以还得考虑和咨询当地的税务操作情况.

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