上月多计提税金如何冲销?
多提的增值税可以在下月少提.也可以做冲销多提增值税的凭证.即:
贷:主营业务收入
贷:应交税金-- (红字)
或:
借:应交税金--
贷:主营业务收入
多提了销项税肯定少记了上月的营业收入,多提部分可补转入营业收入.
如何冲减上月计提税金?
怎么冲减多计提的税金:
1、做一张与上月计提时相同的会计分录,金额用红字即可.
借:营业税金及附加 -17
贷:应交税费-应交教育费附加 -17
2、也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加,不做本次调整.
上文小编介绍了上月多计提税金如何冲销?这个可以在主营业务收入应交税金里面红字冲消，方法上文也简单介绍了，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！
上一年度多计提税金须经过冲销才能确认所得税额，具体方法如下： 一、准备冲销凭证 ① 识别有关税金和费用支出：如实付的企业所得税、土地使用税、教育费附加及附加等支出。 ② 收集有关凭证：如已经支付的原始凭证，开具的增值税专用发票等。 二、生成冲销凭证 将上述准备的凭证根据税务有关规定登记，准备有关税金冲销凭证，具体由会计根据企业的业务情况确定，一般包括一下内容： ① 冲销日期：根据税务有关规定，新会计准则要求季度报表结束日期。 ② 税金代码：根据税务管理条例确定税金代码，以便向税务部门报送纳税申报。 ③ 金额：确定冲销金额，以上一期税金支出为核准依据。 三、审批 完成上述准备工作后，提交审批，必要时可由会计将税金支出凭据及冲销凭据报送税务机关审核。 拓展知识：税金冲销也是财务管理中非常重要的内容，冲销是将上期支出（或收入）已产生但尚未决算的税金冲销至下期，被冲销项目计入本期经营损益（或收入），以便准确计算企业财务状况及实现支付合理高效的税收管理。 答
借所得税费用 负数 贷应交税费 负数 答
借：应交税费-应交教育费附加 贷：税金及附加 答
您好，做这笔分录的红字分录就可以的 答
借应付职工薪酬借管理费用负数。 答
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