未开票收入次月如何冲回?

未开票收入次月如何冲回?

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;

2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.

会计学堂整理分录如下:

无票收入

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

报税时,在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致.当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏.

如果以后不开票就这样了

如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

同时,按开票金额做账如下:

借:现金/银行存款(开票)

货:主营业务收入(开票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)

报税时:在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负债填上.

关于未开票收入次月如何冲回的问题,文章的解答就到这里了.小编建议大家,在交易的过程中,最好取得发票,这样更能方便入账.本文解答完毕.