销项负数发票做账摘要怎么写?

2018-07-26 15:34 来源：网友分享
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作为一名会计,摘要的填写是最基本的.正确的摘要能使账务更加的清晰明了,从而提高工作效益.那么销项负数发票做账摘要怎么写呢?下面文章是对此问题的解答以及会计分录的做法示范.

销项负数发票做账摘要怎么写?

答:冲减凭证,销货退回(或写其他原因)

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户  (红字)

贷:主业务收入  (红字)

应交税金-应交增值税-销项税  (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

销项负数发票做账摘要怎么写?

相关知识:

开销项发票负数大体上有二种情况:

第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.

根据税票,入库单

借: 主营业务收入

借:应交税金-应交增值税-销项税

贷: 应收账款或银行存款

第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.

开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证;购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面,作为开具负数发票的依据,不需作帐.

关于销项负数发票做账摘要怎么写的问题,文章的解答是先冲减发票当日的凭证,写销货退回.文章还示范了销项负数发票如何做账的问题,感谢阅读.

主营业务收入
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    你好，同学。 借，应收账款  负数 贷，主营业务收入  负数 应交税费  负数 冲减Xx收入 答

  • 销售发票红冲了，我做账时摘要写的红冲某月销售产品，正规点，摘要该怎么写呢 问

    您好！摘要就写：因XX原因冲减X月X日XX号凭证 答

  • 负数销项发票的分录怎么写 问

    你好，负数销项发票的分录 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 答

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