税收筹划风险的内容有哪些？

税收筹划风险的内容有哪些

纳税筹划的风险,实质上就是纳税筹划活动因各种原因失败而付出的代价.具体来说,纳税筹划风险主要包括以下方面:

一、决策者存在认识误区,片面认为纳税筹划是财务人员的事情,与其他部门无关,或认为只要与税务局的关系好,有事可以通过疏通摆平等,盲目操作,很容易形成纳税风险.

二、不依法纳税的风险,即企业日常的纳税核算从表面或局部看是按规定操作了,但是由于对有关税收政策把握不到位,实质上形成偷税,从而遭受税务处罚.

三、在系统性纳税筹划过程中对税收政策的整体性把握不够,形成纳税筹划风险.如在企业改制、兼并、分设过程中的纳税筹划涉及多种税收优惠,如果不能系统理解,就很容易出现筹划失败的风险.

四、对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险,如因"四残"人员比例不足而享受了福利企业优惠,因利用再生资源的比例不足而享受了有关环保方面的税收优惠等.

此外,还有筹划成果与筹划成本得不偿失的风险,如对企业的情况没有全面比较和分析,或者筹划方向与企业的总目标不一致,从表面上看有成果,而实际上企业并没有从中得到实惠等.

税收筹划的基本方法

1.选择正确的的企业身份

通过不同的身份选择,纳税人所产生的税务费用也不尽相同,选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容.

2.公司注册地的选择.通过运用税收政策,合理利用当地招商引资的减免优惠政策,各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同,选择一个适合公司产业规模,给公司带来长远利益的地方显得尤为重要.

3.通关过业务流程再造.通过业务流程的拆分,运用税收优惠政策,进行业务流程再造,使得公司符合税收优惠条件,或者符合减免条件来减小企业的税负.

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