一般企业开出的红字发票如何入账
首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.
红字发票会计分录:
借:应收账款(负数)
贷:主营业务收入(负数)
应交税费---应交增值税---销项税(负数)
企业发票入账冲红怎么做会计处理
1、应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的;
2、争议红冲发票后,将对应红冲月份的销售收入以红字的形式冲销,并调整相应税金,当月销售大于红冲时,红冲的销项税金可以用来抵减当月销项正数,附加税不用做调整.
关于上述内容"一般企业开出的红字发票如何入账?"不知道大家是否都完全明白怎么来处理这个问题了.如果还有其他的问题自己想要咨询我们的,可以直接在线向我们会计学堂的老师联系.
您好，开出红字发票时，发票联给对方，记账联，借；应收账款，负数 ，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。收到红字发票，借：库存商品等科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数 （一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；应付账款，负数。 答
你们是销售方么，科目不变数字是负数 答
你好，红字发票的税额需要进项转出。 你原来购进时的会计处理是什么？ 答
"需明确开具红字发票原因，若为转内销发票，1.销售额填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”，以及附表1第3栏“开具普通发票”中。销项税额填报在主表第11栏“销项税额”和附表1第3栏“开具普通发票”中。红字发票税额冲减处理。如果为出口发票开具红字发票，只是发票金额多开了，报关单金额没有错，这单出口也没有正式申报，只需把发票作废了重开。如果作废不了，先开红字冲减，再开正确的进行申报。 如果这单出口已经正式申报了，除了要重开发票外，还要在出口退税申报系统里做负数进行冲减，再重新录入正确的发票号信息进行申报。有可能管理员不需要做冲减，只需在备注栏注明更改发票号也是行的。具体联系退税管理员。" 答
当开票当月作废发票的时候可以直接将发票作废即可当跨月以后就只能给开具红字发票进行负数冲平。增值税专票由于有抵扣有效期限当发票需要作废时一定尽早进行冲销在开票系统中操作如下： 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票未抵扣由销方开红票。我的发票未抵扣所以选择销方录入发票信息查找到发票并有信息提示是否可冲红。 系统会自动引入发票信息需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销信息是否正确对方是否已抵扣等。 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上准备开具红字发票。 在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中上方导航栏“负数”——“导入开具”将第4步导出的信息文件选中导入导入后将票面不完整的信息补充完整打印发票。 如果是普票需要红冲则比较简单了直接在“发票管理”——“发票填开”——“增值税普票填开”中上方导航栏“负数”——“手工开具”录入原发票信息然后开具红票即可。 答
微信扫码加老师开通会员
深圳快学教育发展有限公司
粤ICP备14062987号 
粤公网安备 44030502000945号
版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
官方
0
加载中...
知识产权认证证书
