采购方取得红字发票如何入账？

采购方取得红字发票如何入账？

因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

开红字发票时进货方如何做增值税进项转出的分录

购货方根据对方开具的红字发票入账。会计分录：

借：银行存款等

贷：库存商品等

应交税金--增值税（进项税转出）

或者

借：库存商品等（红字）

应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

关于采购方取得红字发票如何入账的问题，小编就就讲述到这里了，若还有其他不懂的地方，可以跟我们会计学堂的老师们多多交流。关注会计学堂，为你解决财务上的疑难杂症!