同一客户的其他应收应付怎么做账？

同一客户的其他应收应付怎么做账？

应收应付是同一家的，在客户、供应商上都应该增添上去，单独核算应收账款、应付账款。

当双方同意用应付款抵消应收款时，可以在相应的账务处理。（按：一般情况下，安全起见，还是要双方签立抹账协议，根据该协议进行往来账的核销。）

应收账款与应收账款都是双重性质的科目，可以相互替代，也就是说一笔经济业务一般不同时出现应收账款与预收账款。

第一种，一笔业务只涉及应收账款

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

具体的账务处理步骤：

1、赊销时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、收款时

借：银行存款

贷：应收账款

第二种，一笔业务指涉及预收账款

预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。

1、收到预收账款：

借：银行存款

贷：预收账款

2、收到剩余货款：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

借：银行存款

贷：预收账款

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