增值税发票发生跨月作废的情况怎么处理?

增值税发票发生跨月作废的情况怎么处理?

跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.

一般情况下,我们当月发现发票开具错误,或者发票因为各种原因需要退回重开,我们可以直接在开票系统里面对发票进行作废处理.如果上月开具的发票(下称:正票),等到本月才收到说要作废重开,你进入系统会发现,压根就作废不了!

如果发票已经进行认证操作,《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)第十四条规定:一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.

申请单所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报申请单时不填写相对应的蓝字专用发票信息.

经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报申请单时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

第十九条规定:销售方凭购买方提供的《开具红字发票通知单》开具红字增值税专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.

拓展资料:

那什么叫发票红冲?

简单点说就是曾经的你开了一张错误的发票,现在你需要用红字做一张和蓝字一模一样的发票,就可以把原发票冲了,然后再重新再开一张正确的发票.当然,发票上面是不会有红字,所以红冲发票开具出来的金额是负数.

增值税发票发生跨月作废的情况怎么处理?在本文的最后,小编提醒大家, 一旦发生发票退回,一定要及时的进行处理哦!当月发生一定记得要在当月解决!