调整以前年度多提业务费会计分录

调整以前年度多提业务费会计分录

关于多提的电话费等管理费用,其实只要把多提部分冲了就可以.

因为是以前年度,所以贷记"未分配利润",借方则是当初多提时贷的科目,一般情况下应该在"预提费用"下面,或者"其他应付款".

未分配利润账面和报表差异应该就是这一块.

多提的折旧影响企业所得税的话,需按如下处理:

借:累计折旧

贷:以前年度损益

借:所得税

贷:应交税金-企业所得税

借:以前年度损益

贷:所得税

最后按"以前年度损益科目余额"结转未分配利润

借:以前年度损益

贷:利润分配--未分配利润

借:现金

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

费用明细帐不做调整;

报表修改年初数.

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