现金及现金等价物净增加额为负数说明什么

现金及现金等价物净增加额为负数说明什么

现金及现金等价物净增加额为负数说明一个单位在一个经营周期内现金的减少,如果经营性的现金及现金等价物净增加额为负数,说明经营不善,会造成资金周转困难和银行贷款困难;如果是投资性的现金及现金等价物净增加额为负数,影响不大.

现金及现金等价物净增加额计算

现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额;

现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额;

现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额.

一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列.

1、编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额,由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取.

2、因此这两项活动的现金流量项目容易填列,并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确,从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确.

3、经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额.

4、计算公式

经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额.

以上详细介绍了现金及现金等价物净增加额为负数说明什么,也介绍了现金及现金等价物净增加额计算方法是怎样的.现金及现金等价物净增加额为负数说明一个单位在一个周期内现金的减少,说明企业经营不善,从而造成了资金周转困难和银行贷款困难.