认证抵扣后补缴增值税可以跨月抵扣吗

认证抵扣后补缴增值税可以跨月抵扣吗

当月认证当月有效

增值税进项发票当月认证之后,必须当月抵扣,否则下一个月,就无法抵扣增值税了.

末抵扣形成置留票

当月认证的增值税进项发票,当月没有抵扣,下一个月就会形成滞留票,对双方企业都有影响.

辅导期下月抵扣

有一种特殊情况,就是企业刚成为一般纳税人,还在辅导期,那么当月认证的进项发票,必须在下一个月才能抵扣,除了这种情况之外,当月认证的进项发票,必须在当月抵扣增值税.

当月认证下月申报

当月认证下月抵扣这句话有个误区,正确的说法应该是:当月认证,当月抵扣,下月申报.

例如:某企业8月份的销项大于进项

则8月份认证的增值税进项发票,必须在8月份抵扣增值税.

那么在9月份申报的时候,必须把8月份认证的进项发票,填写在申报系统内.

如果9月份申报的时候,没有填写8月份认证的进项发票,则这一笔进项税额,就等于作废了.

取得发票后可以先不认证

如果取得增值税进项发票之后,这一笔税款还不想抵扣增值税,那么取得发票时可以先不认证.

在有效期内都可以认证

暂时没有认证的增值税进项发票,只要在开具发票日期的360天内去认证,都是有效的,所以只要在规定的期限内去认证,就不用担心它会过期了.

已经认证了的增值税专用发票跨月了还能作废吗?

Q:我们单位今天收到销货方通知,上月我们已经认证的专票他们要作废,需要我们购货方处理?应该怎么处理?红字发票需要我们这边开具?

A:跨月发票不能作废,只能开红字发票.买方申请红字信息表、卖方开具红字发票.

业务招待费

Q:业务招待费中的餐费开成增值税专票可以抵扣吗?

A:餐费规定是不能开专票的,即使开了专票,也不得抵扣进项税.

社保缴纳

Q:企业全额缴纳社保,应该个人缴纳的公司可以冲费用吗?

A:应该个人承担的是工资的一部分,随同计提工资计入成本费用.

专项扣除

Q:我非独生,有一姐已离休,她已明确表示不出赡养费,我可以扣除2000元赡养费吗?母亲85岁

A:关于《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》规定的赡养老人专项附加扣除,非独生子女应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度,分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊.具体理解如下:

1. 无论兄弟姐妹多少人,其兄弟姐妹分摊赡养老人专项附加扣除总额为每年24000元,每月2000元;

2. 兄弟姐妹中一人分摊最高限额为每年12000元(每月1000元);

3. 采取指定分摊或约定分摊方式的,应签订书面分摊协议.

4. 指定分摊与约定分摊不一致的,以指定分摊为准.

5. 纳税人赡养2个及以上老人的,不按老人人数加倍扣除,即赡养老人专项附加扣除无论有几个老人每年只能扣除24000元(每月2000元);

6. 具体分摊方式一经确定在一个纳税年度内不得变更.

关于认证抵扣后补缴增值税可以跨月抵扣吗的问题就讲到这里,增值税进项发票当月认证之后,必须当月抵扣,否则下一个月,就无法抵扣增值税了.上述案例大家可以好好参考学习,同时关注了解相关问题,避免以后再遇到此类问题不知道解决.